一、綜合類：

1、問：有正式工作，有固定工資，月工資未達起徵點，但另外有微商、炒股等收入，個稅怎麼計算和扣除？

答：工資按照工資薪金預扣預繳，然後年度彙算清繳；微商按照經營所得自行申報預繳，然後年度彙算清繳；炒股按照股息利息按次扣繳。

2、問：退休社保月開工資2500元，單位返聘月開工資3500元，也是要合併收入計算個稅嗎？

答：退休工資收入不合並計算個人所得稅。

3、問：有單位，月工資3500元，另外還有商品房出租，月租金3000元，要合併收入計算個稅嗎？

答：工資按照工資薪金預扣預繳和年度彙算清繳；租金收入按照財產租賃扣繳。兩者不合並，分別計算個稅。

4、問：我1至11月每月工資都不到5000，12月加上全年獎金超過5000，能否在12月扣除全年的專項附加扣除額？

答：可以的。

5、問：月工資四千九以下的，應該不用填這東西吧？單位要求每人都填，可沒有一個人的工資達到了五千，小地方。

答：如果以後工資不會超過5000，你可以放棄。

6、問：這些項目相當於是抵扣稅吧，如果沒有繳這麼多稅也就不會有了吧？

答：就是扣掉了計算稅款基礎的一部分，所以少繳稅了。如果收入少，也就沒得扣。

7、問：保險公司的代理人是勞務合同，不享受這個政策，對麼？

答：勞務報酬所得，在年度預扣預繳時不享受。但是在年度彙算清繳時享受。

8、問：實際操作中，1月發放上年12月工資，而且報的是12月的個稅，就不能享受專項扣除吧？

答：不是的，如果元月實際發放工資，不管這個工資是那個月的，都可以享受。

9、問：2019年1月要申報12月份的，裏面有年終獎，那麼1月申報12月份的，就可以把專項附加扣除數寫進去？1月 15日前要報稅，專項附加要在報稅前就做好？

答：1月15日前申報的是2018年12月的，不執行新政策，不能扣除。

10、問：如果可以抵扣的費用是1000，只有最後一個月的工資超過5000，並達到8000元，次年稅務局可以退稅嗎？

答：可以的，申請就行。

11、夫妻倆誰的工資高就儘量扣到工資多的那一方可以嗎？例如，子女的教育，住房貸款，這樣可以嗎？如果扣到工資多的那一方的話，工資少的那一方還要填寫嗎？

答：可以，在政策範圍內就行。誰扣誰申報信息。

12、問：如果我自身滿足每月專項扣除1000元 ，我1-4月份工資4000 不符合扣除條件。 5月份我的工資裏有一部分績效考覈達到了兩萬元 可否扣除5個月的累積專項扣除金額5000元？

答：是的，可以延後扣除。

13、問：怎麼上報項目？又得開證明，我爸是我爸，我兒是我兒了？

答：不用證明兒子還是你兒子，爸爸是咱爸，信息共享很厲害。

14、問：看完所有留言，我是要接單位扣繳義務人的工作，按我理解，我不需要審覈各種證明，申報和錄入系統也不是必須1月1日前完成，以後補錄也可以，對嗎？

答：是的。享受扣除之前申報信息就行。

二、子女教育類：

1、問：請教你上大一大二的全日制高校本科生的父母，能不能進行繼續教育專項附加扣除400元的規定，還是隻能扣除子女教育專項附加扣除1000元。如果父母一方申請累計扣1400元是否允許？

答：雖然這個是繼續教育，但是特別規定了父母可以按照子女教育每月扣1000元。但是父母和孩子均不能再扣400元。

2、問：您好，孩子明年九月去美國讀書，目前尚未收到通知書，現在可以報還是等拿到通知報？

答：拿到通知書才能扣。不過從2019年元月起你可以扣孩子國內的教育支出。

3、問：老師 請問如果2019年5月孩子才滿三歲 那是5月時在提交信息嗎？還是年初時就提交信息？

答：5月提交就行。

4、問：請教個問題，夫妻離異，孩子判女方，後女方重組家庭，那麼生父和繼父是否都可申請子女教育的專項扣除，是否可三人分攤，謝謝。

答：只能兩個父母分攤扣1000元，或者一個父母扣1000元。

5、問：請教，單位職工子女大學專科畢業，現已經工作，同時在學習函授本科。這種情況單位職工可以按照子女教育支出扣除嗎？

答：可以的。這個雖然不屬於子女教育的範圍內。但是屬於繼續教育的特殊規定，可以讓父母每月扣1000元。但是如果子女讀的是本科以上的學歷繼續教育，就只能子女自己每月扣400元了。

6、問：子女是軍校生，能不能子女教育專項抵扣？

答：可以的。雖然軍校生學費國家有減免，但是還是屬於子女學歷教育範圍。

7、問：如果夫妻在不同的城市工作上稅，比如一人天津一人上海，子女教育可以分別扣1000元嗎？

答：不可以，夫妻共扣1000元。

三、繼續教育類

1、問：本科（含）以下繼續教育學歷（學位）支出可以選擇讓父母按照子女教育扣除。如果選擇父母按照子女教育支出扣，自己就不能同時再按照繼續教育學歷（學位）支出扣了，兩者只能選其一。假如父母按照子女教育扣除必須是全日制學歷教育嗎？

答：不是的。非全日制的也可以。

2、問：我的孩子今年已大學畢業，正在二戰考研，但現在沒看到考研成績，還未去讀研，能扣教育費嗎？

答：你就不能扣了。讓孩子按照繼續教育扣。

3、問：會計每年的繼續教育費用也可以扣除對吧？雖然從事了多年的會計工作，但沒考取會計資格職稱，現在《會計證》又取消了，填寫資料時候“證書名稱”、“證書編號”、“發證機關”這些都怎麼填？

答：這個不是專項附加扣除裏的繼續教育。

4、問：子女即在校進行學歷教育，又取得了相應職業證書，能否扣除學歷教育和繼續教育兩項？

答： 子女的學歷教育可以父母每月扣1000元；子女的職業證書繼續教育只能子女自己拿證當年一次扣3600元。

5、問：請問18年報了自學考試，到目前已經過了幾科了。屬於社會考生沒報機構，也能扣除學歷繼續教育每個月400嗎？

答：可以扣。

6、問：請問我18年考過了稅務師，19年證書才發到我們手中，那麼可以在19年扣除3600嗎？

答：看證書上時間。

7、問：單位已經報銷的費用，如註冊會計師證書、員工讀研的補貼，依然可以在個人各稅中專項扣除？

答： 單位報銷了費用，你依然可以扣。

8、問：假如學費兩萬，接下來這一年扣除4800元，而單位給報銷20000元，剩餘的15200元要在最後一個月加到當月工資計算個稅嗎？還是說最後一個月要把20000萬全部加到當月工資計算個稅？

答：單位報了就報了，這是鼓勵你學習，你依然可以扣。但是單位報銷的學費，需要按照工資薪金計算個稅的。

四、住房貸款類

1、問:高某名下只有一套房子A,去建行商貸，半年後還清，還是房子A又去公積金貸款，目前還款中，可以享受首套貸款房抵扣嗎?

答：:看看合同，問問公積金，是不是首套貸。

2、問：住房貸款利息是定額扣除，那如果每月按揭1800，其中本金900，貸款利息900，也是每月可以按照定額1000元來扣，對嗎？

答：可以的。

3、問：關於房貸利息，婚前以妻一個人的名義購買，婚後共同還貸，現在丈夫能扣這個房貸利息嗎？

答：可以的。

4、問：有兩套房，都是以丈夫名義貸款的，第一套房貸款已經結清，第二套房貸款還沒結清，對丈夫來說是非首套房貸款，但妻子尚未享受到首次貸款優惠，第二套房貸款利息能否指定由丈夫扣抵？（注：妻子自由擇業，收入不穩，每月不足5000元。）

答：可以的。但是必須銀行對第二套房子的貸款是按照首套房貸的。

5、問：如果自己有住房，但是實際上沒有居住，也沒有出租，而是在另外的城市租房子住。這種情況下可以扣嗎？

或者納稅人購買的住房爲期房還未交房，在這期間租房過渡，是按住房貸款利息扣除還是按租金扣除？

答：如果房子和工作的城市不再同一地級市範圍內，可以選租房租金或者貸款利息其中一項扣。

6、問：我現在有貸款，3月份提前還清了，剩餘的月份還能享受嗎？

答：不能了。

7、貸款25年，已經還了5年了，剩餘的20年能不能扣？

答：可以的。

8、買首套房，貸款還不能超過20年嗎？

答：可以超過，但是最長扣20年。剩下的期限不扣就行了。

9、首套房沒有貸款，二套房還在還貸，可以扣除嗎？

答：只要銀行給你第二套的是首套房貸款就行，否則不可以。

10、問：小孩和我在外地共同購買的住房，對小孩來說是第一套房，也享受首套房貸款利率，本人名下有房產，可以抵扣稅款嗎？

答：可以的。但是孩子和你只能選擇一人扣。

11、首套住房貸款利息只針對已婚人士嗎？單身能否享受呢？

答： 單身可以扣的。

12、問：婚前我個人買的首套房，婚後老公還的貸款，可以老公抵扣稅嗎？

答：可以，只要老公名下無首套房貸。

13、問：房子貸款20年，已經還了9年，只能扣以後的11年了嗎？正準備這兩年提前還貸還清的，也截止到貸款還清的那年嗎？

答：是的。

五、住房租金類

1、問：那單身，自己名下無房產，但父母有房產，在同個城市租房住，租金可以扣除嗎？

答：可以的。

2、問：如果單位在北京給我交社保，我在北京沒房子，但是又沒有在北京租房，能按我在北京沒有房子租房抵扣嗎？

答：沒租房，沒支出，不扣哦。

3、問：我和愛人的戶口和名下房子不在工作地，工作地住的房子是她父母的能不能扣除？

答：沒租房，扣不了。

4、問：我在A地工作A地租房，配偶B地工作 B地有房、如何扣除？

答：A、B兩地如果不在一份地級市轄區內。你可以扣租房租金支出，配偶不扣。或者配偶和你其中一人扣首套房貸款利息，你們都不扣租金支出。

5、問：在工作地租房住，後貸款買了首套房，但沒去住，還在租房住。能先按住房租金標準做扣除，實際入住後再按貸款標準扣除嗎？

答：在工作地買了房，就屬於有房子了，就不能扣租房支出了。房子不在工作地，可以扣租金或者首套房貸款利息其中之一。

6、問：夫妻雙方不在同一城市工作，一方租房住，另一方住商貸房，這種情況是否可以一方享受租房扣除，另一方享受住房貸款扣除？

答：租金和貸款兩項，夫妻兩人合併只能選一個。

7、問：工作在北京、個稅社保也都在北京，但是房子在外地（如鄭州、南京等），是否可以在北京抵扣房貸利息呢？

答：可以。沒有限定房子必須在工作地。

8、問：還有一個問題，我朋友在深圳坪山那邊城中村租的房子，並沒有籤合同的，都是口頭談好就住進去，這種情況能專項扣除租金1500嗎？

答：得有證明你租了房子的。

9、問：我想請教一下，關於住房租金，公司員工在公司所在地發工資，也在公司所在地申報個稅，但是平時工作都是在外省的辦事處，他的主要工作地是公司所在地還是外省辦事處呢？

答：公司所在地。

10、問：出租人沒繳納個稅的話，承租人是不是不可享受租金扣除優惠政策？還有若承租人直接享受了租金扣除政策，而出租人沒因此租賃合同收入繳納個稅的話，稅務局是讓出租人補個人所得稅（出租人是個人不是公司），還是讓承租人取消已經減免的租金金額？

答：出租人的租金收入是否已經納稅，不影響承租人的租金專項附加扣除。但是，這個房屋出租的信息，稅務機關是掌握的。

六、贍養老人類

1、問：家裏老人多的，應該按老人數來扣除，類似每個孩子1000，每位老人也應該1000，贍養老人負擔其實挺重的。另外，家裏有2名或以上子女的，有些主要由其中1名子女照顧，其他根本不贍養老人，但這次的方法卻要設置每人不超過1000的限額，很難理解，應該改爲允許老人指定某1名子女扣除或共同分攤相結合。

答：建議挺好的，我們一起等政策調整吧。

2、問：非獨生子女，姐妹2人，如果自己的月工資沒達起徵點，丈夫的月工資超過起徵點了，但是丈夫的雙方老人已故，自己的雙方老人都超過60歲了，瞻養自己老人的1000元可以從丈夫的工資中扣除嗎？

答：丈夫不可以扣的。妹妹，你要加油哦！

3、問：親生父母只有我一個孩子，後離異。父親與他人又有了一個孩子。也就是說我有一個同父異母的兄弟。那麼贍養老人抵扣我是按獨生子女，還是按非獨生子女來？

答：你贍養母親按照獨生子女扣。你贍養父親，按照非獨生子女扣。

4、問：請問下贍養老人那一項，被贍養的老人除了有60歲限制，還有其他條件嗎？比如老人有退休工資，是否符合被扣除條件？

答：沒有了。有退休工資不免除孩子的贍養義務，即便他富甲天下，我們子女也要盡到贍養義務。

5、問：兄弟4人，母親在老二家居住，老大和老四繳納撫養費，老三不交。老大和老四分別可以扣多少錢？

答：每人每月最多扣1000元。 但是要哥兒四個商量寫個協議。

6、問：請教個問題：贍養老人的，我們姐弟三人，弟弟的月收入兩千多，我和姐姐可以選擇‘平均分攤’，月度分別扣除1000嗎？

答：可以。

7、問：重組家庭，雙方各有一個獨生子女，再婚後其中一個子女已出國定居並取得外國國籍，不在國內有收入及交個稅，國內的另一子女是否可按獨生子女標準2000扣贍養費？

答：國內的這個孩子是有共同贍養人的。出國定居的孩子不免除他的贍養義務。

8、問：贍養老人第六條，如妻子獨生子女沒工作，岳父母年齡已過60，女婿也不能扣除贍養老人支出嗎？

答：是的。

9、問：父母是農村的，女兒都出嫁了，因爲農村都是兒子才贍養父母的，只有一個兒子，那可不可以扣除2000元呢？

答：不可以，兒子閨女都有贍養義務。

10、岳父岳母，女婿的不能扣？那招女婿能不能扣？公公婆婆，兒媳的可不可以扣？

答：都不可以。各養各媽，岳父岳母和公公婆婆屬於法律上的爸媽，僅有協助配偶的贍養義務。

七、大病醫療類

1、問：大病醫療支出，本年納稅人自負部分20000，納稅人的未成年兒子也生了大病，自負部分30000，可以扣多少？是（20000-15000）+（30000-15000）=20000嗎？

答：是的，理解很透徹。

2、假如某人大病醫療支出，自付部分8萬元，是不是可扣除8萬？

答：不是的。可以扣除80000-15000=65000元。

3、問：我單位有個人2018年11月做的心臟搭橋手術，醫保覈銷後自己花了4萬多，他2019年能享受大病抵扣嗎？

答：費用發生在2019年的可以按照規定扣。

4、問：未成年子女限額範圍內允許扣除的大病醫療支出，只能由父母一方扣除嗎？這個金額能否父母協商或各按50%扣除呢？

答：不可以分到父母雙方扣，只能父母其中一方扣。