2019年4月2日，中华人民共和国审计署发布《2018年第四季度跟踪审计发现的主要问题》。

在该文件中，审计署称河南省、吉林省、山东省、湖南省、广西、海南、河北省和山东等7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。

从审计署披露的材料来看，截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家银行贷款不良率超过5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行不良率超过40%。

据第一消费金融统计，浚县的农商行实际上只有1家农商行和1家村镇行（浚县郑银村镇银行股份有限公司），说明该县的持牌银行业金融机构稀缺。

浚县的银行不良率高，或与该县较为贫困有光。官方数据显示，浚县生产总值在2015年为168.2亿元。其中，一产30.3亿元，二产93亿元，三产44.9亿元。由此可知，该县是一个严重依靠农业、工业在驱动的县城，一产、二产占比高达73.31%。该县人均生产总值25543元，相当于该年度人均GDP的47.46%。该县金融机构各项存款余额111.6亿元，各项贷款余额95.9亿元。结合该县2015年末人口70.73万人可知，该县人均存款余额15778.3元，人均贷款余额13558.86元。

2018年，贵阳农商行、山东邹平农商行、山东寿光农商行、河南修武农商行和铜陵农商行等农商行因不良率飙升或评级被下调引起广泛关注，其中部分银行的资本充足率降为负数（合规指标大于等于10.5%），拨备覆盖率降至34.15%（合规指标120%至150%）。这些农商行部分从农信社脱胎而来。中信证券的分析师曾出具其统计的数据显示，农商行不良率排名前五大省份为贵州、河南、辽宁、山东和吉林，均为经济不太发达的地区。

审计署还点名批评了龙江银行股份有限公司落实金融支持小微企业等要求不到位。该行未完成小微企业信贷“两增”目标（第一消费金融注：指银保监会提出的“贷款增速不低于各项贷款增速、贷款户数不低于上年同期”），截至2018年底，单户授信1000万元（含）以下小微企业贷款71.36亿元，较上年同期下降7.64%，较同期各项贷款增速低22.97个百分点。

除了点名批评地方银行业金融机构，审计署也对上海、云南、山东、江苏苏州等地降低民营和中小微企业的融资成本。比如，上海设立首期规模50亿的中小微企业政策性融资担保基金，为处于成长期的科技型、创新型等中小微企业提供融资担保服务，并对优质企业实行优惠担保利率，到2018年底该基金已经与43家银行合作，累计担保贷款超240亿元。

第一消费金融发现，近两年来很多银行（包括上市城商行）大举进军个人消费金融贷款的原因，是为了通过小额分散的个贷资产的大规模增加使得各项监管指标合规，如净利率、不良率。但是在这一波个人消费金融市场腾飞的过程中，农商行由于人才、技术、系统和制度等各方面的不足，参与度较低。河南浚县农商行不妨考虑通过面向与线上消费金融巨头合作，面向河南省乃至全国的个贷用户发放消费贷款，随着资产规模的提升，其不良率或可整体快速降低。

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