企業內控流程及風控圖（下）
文/作者：人資大叔
十、存貨採購請購流程與風險控制圖
1．存貨採購請購流程：
2．存貨採購請購流程控制表
1、階段控制：
2、相關規範：
3、文檔與責任人：
十一、存貨採購管理流程與風險控制圖
加強存貨採購管理，合理運作採購資金，控制採購成本。
首先，計劃員要有較高的業務素質，對生產工藝流程及設備運行情況要有充分的瞭解，掌握設備維修、備件消耗情況及生產耗用材料情況，進而做出科學合理的存貨採購計劃。
其次，要規範採購行爲，增加採購的透明度。本着節約的原則，採購員要對供貨單位的品質、價格、財務信譽動態監控；收集各種信息，同類產品貨比多家，以求價格最低、質量最優；
同時、對大宗原燃材料、大型備品備件實行招標採購，杜絕暗箱操作，杜絕採購黑洞。
這樣，既確保了生產的正常進行，又有效地控制了採購成本，加速了資金週轉、提高了資金的使用效率。
下面，我們來看下存貨採購管理流程與風險控制：
1．存貨採購管理流程與風險控制圖
2．存貨採購管理流程控制表
1、控制階段詳細描述：
2、相關規範：
3、相關責任人：
十二、外購存貨驗收流程與風險控制圖
1．外購存貨驗收流程
2．外購存貨驗收流程控制表
十三、銷售業務審批流程與風險控制圖
1．銷售業務審批流程；
2．銷售業務審批流程控制表
十四、銷售定價業務流程與風險控制圖
銷售定價管理是指在調查分析的基礎上，選用合適的產品定價方法，爲銷售的產品制定最爲恰當的售價，並根據具體情況運用不同價格策略，以實現經濟效益最大化的過程。
企業銷售各種產品都必須確定合理的產品銷售價格。產品價格的高低直接影響到銷售量的大小，進而影響到企業的盈利水平。單價水平過高，導致銷售量降低，如果達不到保本點，企業就會虧損;單價水平過低，雖然會起到促銷作用，但單位毛利降低，使企業的盈利水平下降。
因此，產品銷售價格的高低，價格策略運用的恰當與否，都會影響到企業正常的生產經營活動，甚至影響到企業的生存和發展。進行良好的銷售定價管理，可以使企業的產品更富有吸引力，擴大市場佔用率，改善企業的相對競爭地位。
1．銷售定價業務流程
2．銷售定價業務流程控制表
十五、存貨存放管理流程與風險控制圖
一個企業若想要保持較高的盈利能力，就應當十分重視存貨的管理。在不同的存貨管理水平下，企業的平均資金佔用水平差別是很大的。
通過實施正確的存貨管理方法，來降低企業的平均資金佔用水平，提高存貨週轉率，才能最終提高企業的經濟效益。
在中小企業中，管理者認爲按時交貨纔是最重要的，如果延期有可能要支付違約金等責任，與其這樣倒不如多進貨來保證按時交貨。
因此要如何才能保證能按時交貨又能夠提高存貨週轉速度就顯得尤爲重要。
健全的存貨管理制度可以幫助存貨管理人員對庫存存貨進行全面的控制和管理，有助於庫存會計進行存貨的核算並且能夠及時提供各種存貨的報表數據，如果存貨佔用了大量資金會導致中小企業資產週轉速度偏低，因此要合理管理存貨以此來實現庫存最小化，對採購部門和生產部門進行一個良好的鏈接作用。
但是這其中又有很多問題導致鏈接失敗停滯，所以要解決問題就要想到解決問題的方法，要加強存貨控制科學合理進行存貨管理，這樣才能保證企業經營活動順利運行。
1．存貨存放管理流程
2．存貨存放管理流程控制表
十六、銷售發貨與合同控制之“賒銷業務管控流程”
1．賒銷業務管控流程與風險控制圖
2．賒銷業務管控流程控制表
十七、企業發展戰略實施及調整與風險規避
我們都知道，企業發展戰略是對企業各種戰略的統稱，就是關於企業如何發展的理論體系。
發展戰略就是一定時期內對企業發展方向、發展速度與質量、發展點及發展能力的重大選擇、規劃及策略。
企業戰略可以幫助企業指引長遠發展方向，明確發展目標，指明發展點，並確定企業需要的發展能力，戰略的真正目的就是要解決企業的發展問題，實現企業快速、健康、持續發展。
今天，大叔給大家分享“企業發展戰略實施及調整與風險規避！”此項內容，不僅對企業的經營者，同時對老闆及職業經理人都具有很大的幫助！
一、內部控制流程及風險：
1、戰略實施流程：
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2、戰略調整流程：
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二、控制階段事項：
1、戰略實施階段控制要點：
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2、戰略實施調整控制要點：
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三、相關規範：
1、應建規範：
《戰略委員會工作規範》
《發展戰略管理制度》
2、參照規範：
1、《企業內部控制應用指引》
2、《企業內部控制基本規範》
3、《中華人民共和國公司法》
四、相關資料：
1、參考資料：
《年度工作計劃》
《發展戰略調整建議》
《發展戰略調整方案》
五、責任部門及責任人：
1、董事會、戰略委員會、戰略管理部、相關部門
2、董事會成員、總經理、戰略委員會成員、戰略管理部經理
