原標題：證監會：擬啓動公司治理專項行動，對財務造假等違法違規行爲立體追責

中國證監會上市公司監管部副主任孫念瑞來源：南方財經國際論壇

記者 | 張藝

11月28日，在廣州舉辦的南方財經國際論壇上，中國證監會上市公司監管部副主任孫念瑞發表主題演講時表示，近期，證監會擬啓動公司治理專項行動，堅持信息披露監管與公司治理監管“雙輪驅動”，用1-2年時間，強化公司治理底線要求，給投資者呈現一個規範、透明、真實的上市公司。

孫念瑞還特別提醒上市公司在2020年年報披露前解決擔保問題，否則窗口期一過將面臨嚴重後果。

10月9日，國務院印發了《關於進一步提高上市公司質量的意見》（國發14號文）（下稱《意見》)，對提高上市公司質量進行全面部署。

孫念瑞表示，《意見》是今後一段時期促進上市公司高質量發展的行動綱領。下一步，在上市公司監管方面，證監會將着力在三個重點方面抓好提高上市公司質量的落實落地。

第一，推動提高上市公司治理水平。

提升治理水平、促進規範運作，是提高上市公司質量的基礎。近期，證監會擬啓動公司治理專項行動，堅持信息披露監管與公司治理監管“雙輪驅動”，用1-2年時間，強化公司治理底線要求，完善公司治理相關規則體系，倡導公司治理最佳實踐，引導上市公司形成一套符合中國國情、適應上市公司實際、行之有效的公司治理約束機制，給投資者呈現一個規範、透明、真實的上市公司。

第二，把好兩個關口，入口關爲市場引入“源頭活水”，出口關優化存量公司質量。

“兩創”（科創板、創業板）已先後落地實施註冊制，目前科創板已有接近200家公司上市，創業板新增上市四五十家，發行效率明顯提高。在入口方面，既要尊重註冊制基本內涵、借鑑國際最佳實踐，也要體現中國特色和發展階段特徵，深刻把握註冊制背景下提高上市公司質量的要求，以市場化、法治化爲準繩，防止病從口入。

同時，建立多元化、常態化退市機制。註冊制後，上市節奏加快，市場退出機制更加暢通，退市監管力度要同步加強。

孫念瑞強調，退市本身並不是目的，關鍵是解決存量上市公司的問題、提升存量上市公司質量。因此，退出機制不僅是上市公司退市，還包括不良資產退出：質量不高的上市公司要加快退市，質量不高的資產加快出清。所以，“三個一批”，退市一批、重整一批、重組一批，目的是通過多渠道退出、引入優質資產，解決存量問題、提升公司質量。

“日前，健全常態化退市機制實施方案已經中央深改委審議通過，下一步，將按新《證券法》的規定在交易所層面將進行規則修改，推進落地。”孫念瑞表示。

第三，解決突出問題，落實分類處置原則解決佔用擔保問題。

首先，用好分類處置方案，解決佔用擔保問題。

國發14號文對已形成的資金佔用、違規擔保問題提出了具體要求，已形成的歷史問題，要限期予以清償或化解。

“政策本質是給出路、給機會。已經違規的控股股東或相關責任人，要特別珍惜並抓緊這個政策窗口期，在2020年年報披露前，該償還資金的償還資金，該解除擔保的解除擔保。”孫念瑞特別提醒，窗口期一過仍未償還資金或解除擔保，將面臨嚴重後果。國發14號文還強調另一點，對限期未整改或新發生的資金佔用、違規擔保問題，要嚴厲查處，構成犯罪的依法追究刑事責任。

同時，對於財務造假等違法違規行爲，孫念瑞表示，保持“零容忍”從嚴打擊，形成立體追責體系，大幅提高相關主體的違法違規成本。

針對股權質押、債券違約、違規經營等各類風險，證監會加強與地方黨委和政府溝通協作，繼續堅持“一司一策”的原則，但一些“硬骨頭”問題還沒有得到徹底解決，個別公司風險還比較突出。相關上市公司要主動爭取地方政府和有關部門的指導支持，着力解決這些突出問題。