原標題：首批適用新《證券法》財務造假案件出爐，涉宜華生物案等3宗

從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”。

首批適用新《證券法》財務造假案件出爐，涉宜華生物案、廣東榕泰案、中潛股份案3宗。

證監會行政處罰委副主任董文媛在23日的例會上表示，近日，首批適用新《證券法》懲處財務造假惡性案件，已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4000萬元的罰款。

案件進展上，證監會已對廣東榕泰案作出行政處罰決定，宜華生活案、中潛股份案均已進入告知程序。

“該批案件均處千萬元以上重罰，責任人百萬元以上，讓違法者‘知疼’，不敢‘再犯’。”董文媛稱，對於證據充分、違法事實清楚的案件，從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”。

值得關注的是，宜華生活案是目前擬對上市公司信披違法罰款數額最高的案件，證監會擬對該案違法主體合計罰款3980萬元。

案件情況方面，據證監會通報，宜華生活多年連續實施重大財務造假。告知書認定，公司在2016年至2019年的四年間通過虛構銷售業務、虛增銷售額等方式虛增利潤27億餘元，通過僞造銀行單據、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億餘元，未按規定披露與關聯方資金往來320億餘元。

證監會擬對該案違法主體合計罰款3980萬元，並對實際控制人兼董事長罰款930萬元、採取終身市場禁入，對主要責任人員亦處以罰款並採取最高10年證券市場進入。

“前述部分案件造假比例高，情節嚴重，影響極爲惡劣。”董文媛表示，上述三宗案件呈現出長期系統性財務造假、涉案金額巨大等四大特徵：

一是長期系統性財務造假，涉案金額巨大，持續時間長，最長跨度有4年；二是實際控制人核心決策組織實施，主觀惡性明顯；三是造假手段複雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或複雜金融工具、跨境業務達成造假目的；四是財務造假伴生未按規定披露重大信息等其他違法違規行爲。

她同時表示，證監會堅決用好新證券法利劍，用重典、出重拳維護市場信心，保護投資者合法權益。

證監會秉持以下執法理念：

第一，對於證據充分、違法事實清楚的案件，從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬元以上重罰，責任人百萬元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”；

第二，抓“關鍵少數”，精準打擊，區分責任，區分情節，該批案件較爲明顯的特點，即嚴辦首惡，對實際控制人施以重罰及終身市場禁入；

第三，構建立體追責體系，涉嫌犯罪，堅決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔應有的責任。

“除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，我會將嚴格依法定程序從快處理該批案件。”董文媛表示。

證監會表示，上市公司財務造假是證券市場的毒瘤，嚴重破壞市場運行基礎，侵害投資者利益，始終是證監會監管執法重點。近年來，證監會持續加大對財務造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，堅決落實新證券法的各項要求，切實提升資本市場違法違規成本，強化監管執法震懾。

下一步，證監會將認真貫徹中辦、國辦發佈的《關於依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好相關法律賦予的職責，嚴厲查處財務造假等惡性違法行爲，堅決追究相關機構和人員的違法責任，綜合運用行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“三公”秩序，淨化市場生態，促進資本市場平穩健康發展。