原標題：專訪原保監會副主席周延禮： 建議引入401K計劃 完善稅收優惠政策

隨着國民養老保險公司成立、第三支柱養老政策呼之欲出等利好消息頻出，養老金融迎來快速發展機遇期。

在21世紀金融研究院近日舉辦的“金融助力中國‘銀髮經濟’市場發展”閉門研討會上，原保監會副主席周延禮就養老保險等問題接受了21世紀經濟報道記者專訪，其認爲加快商業保險服務養老事業的發展是當務之急。

周延禮認爲，目前商業養老保險體系建設仍有很多工作亟待完成，比如個人稅收遞延型養老保險目前仍面臨“叫好不叫座”的問題，建議考慮進一步落實相關政策、擴大試點範圍等。同時，下一步要重點考慮制定養老保險發展規劃，特別是在稅收等政策上要給予養老保險大力支持。

周延禮還提出，要穩步推進養老金改革、豐富第三方機構發展，建議政府高度重視商業保險機構在健康管理、社會養老、醫療支付等方面的積極作用，加強頂層設計，鼓勵商業保險機構廣泛參與第二、第三支柱發展，以緩解基本養老保險和財政等方面的壓力。

疏通老人孤獨問題建設多層次養老保險體系

《21世紀》：你認爲“銀髮經濟”應從哪些角度切入？目前高齡老人最需要的是什麼？

周延禮：解決老人臨終關懷、發展養老產業的問題，絕不是一門從老人身上賺錢爲思考起點的生意，也不僅是“銀髮經濟”的研究課題，老人最需要解決精神上的“孤獨”問題，關注老人心理安慰更爲重要。

所以養老產業需要想辦法幫助老人解決溝通問題，如幫他們獲得充足的資金，幫助他們僱用專業人士與老人多溝通交流，支持相關新興業態參與到養老事業發展中去，支持相關人力和人才市場的發展，想辦法幫助老人管理好積攢一輩子的“養命錢”，讓他們心裏有數。

發展“銀髮經濟”可以把慰藉老人心理、疏通其孤獨問題作爲一個切入點，保險公司可以從這個角度考慮相關業務問題，如果能把該問題切實解決好，那麼很多難題就能迎刃而解。

《21世紀》：商業保險納入第三支柱建設後，存在哪些壓力？

周延禮：國務院把商業養老保險納入第三支柱建設，是賦予保險業的一項重任，也是對保險業的關心、支持和幫助。

建設多層次養老保險體系是當務之急。現在，我國已進入老齡化階段，經濟和社會發展面臨的壓力很大，尤其是如何完成社會保障供給側結構性改革任務，是我們面臨的一系列重要課題之一。國家已經把商業保險納入養老保險保障體系之列，未來商業保險做得成效如何，是保險業面臨的壓力和挑戰。

但我們要切記，不要把社會人口老齡化速度加快態勢視爲“洪水猛獸”，而要將其看作未來經濟發展和商業養老保險發展的重要機遇。

另外，發展第三支柱不僅僅是指發展商業養老保險，還有一些專用的金融產品，更主要的是個人儲蓄也具有養老屬性，我們需要考慮是否收儲蓄利息稅問題。如果有銀行專門做一個養老儲蓄賬戶，賬戶上的錢不提取，我們就需要考慮是否收利息稅。同時，我們現在個人所得稅比較高，希望這些稅收能夠取之於民、用之於民，積累起來支持我們養老事業的發展。

加速研發創新型保險產品服務第三支柱養老保險

《21世紀》：目前商業養老面臨哪些重要的發展機遇？下一步我們該如何去做？

周延禮：從經濟實力來看，我們商業養老保險發展時機非常好，也對養老、醫療提出了全面性、衝突性和持續性的要求，保險機構下一步需要思考該如何去做，這是擺在保險業面前較爲迫切的問題。

我們要深刻認識到，保險公司作爲第三支柱多種形式的養老金融保險產品提供者，還做得十分不夠。因此要加速研發創新型保險產品，更好服務第三支柱養老保險制度，真正在第三支柱養老保險體系規範發展中發揮更重要作用。

當前，在商業養老保險體系建設方面，保險業還有很多工作需要完成。首先，2018年5月起實施的個人稅收遞延型養老保險，其總體感覺還存在“叫好不叫座”“上座率不高”等問題。下一步，如何落實相關財稅政策，擴大試點範圍，使個人稅收遞延型養老保險發揮應有作用，需要保險業、地方政府和稅務部門相互協調，進一步明確甚至擴大試點範圍，這也是目前一項非常重要的任務。

其次，目前養老年金保險有5800多億準備金，但是相對養老保障發展的需求還遠遠不夠，可謂杯水車薪，所以我們需要深入研究如何加快相關政策規範落地。

總體來看，我國商業養老保險發展還處於初級階段，爲應對當前形勢的發展，保險業自身還有一些問題需要解決。養老保險的保費規模在人身險保費當中佔比較低，僅2%左右，這些積累的準備金佔GDP比重還不到1%。

從老百姓的認識上看，養兒防老、政府養老、儲蓄養老觀念仍佔主流，大家依靠政府養老願望還是比較迫切，而商業保險發展起步較晚，人們需要有一定的過程來轉變觀念。但我相信，未來人們會逐步接受商業養老保險及其發展職責定位。

穩步推進養老金改革落實養老保險稅優政策

《21世紀》：如何看待我國養老保險的未來發展？

周延禮：首先，下一步養老保險要重點考慮制定發展規劃，從政策上給予大力支持，特別是在稅收等方面，能夠接受一些國際性的統一做法，比如將401K這種操作方式引入我國，這是一個非常好的辦法。作爲“銀髮經濟”發展來考慮，這是其中大有文章可做的一項政策。

從學習借鑑401K計劃角度來看，我們現在可以明確給個人2000元的額度來購買商業保險，但2000元是杯水車薪，要解決這些問題，要學習借鑑一些國外做法，把養老保險稅收優惠政策安排好。國家要加大在這方面的投入，個人賬戶積累資金可以作爲免稅考慮，提取時再進行徵稅。

其次，從外部環境來看，解決這些問題，要轉變傳統的商業養老定位觀念，把商業養老發展規劃、政策支持等措施落地；從養老行業自身看，我們養老保險相關業務發展基礎較薄弱，養老保險基金管控能力有待提高，高質量的保險產品供給不足，服務也有待改善，這些都需要通過提升自身服務能力、引進人才來解決。相信未來在科技等技術方式助力下，很多問題會逐步改善。

第三，要積極參與穩步推進養老金改革，在豐富第三方機構發展方式上，要加大商業養老保險事業發展的政策支持。特別是要把政策研究、數據統計、養老保障、金融服務的標準等體現在資金的安全性、收益性上。在投資的長期性和領取的約束性等方面，要堅持長期收益投資、價值創造理念，審慎投資合理回報。

第四，要積極面向廣大人民羣衆進行養老宣傳教育，提醒羣衆不要指望從購買養老金中賺快錢，養老金的目的是給自己的生活做長期安排，首要目的不是賺錢。在條件成熟時，要給養老金融業務參與主體一定的優惠政策，可以借鑑美國第三方機構發展經驗，明確商業養老是具有長期保障功能的特殊金融產品，單列一類可以給予稅收起徵點高的金融產品。

另外，政府應高度重視商業保險機構在解決健康管理、社會養老、醫療支付等方面的作用，加強頂層設計，充分發揮商業保險功能，緩解基本養老和財政方面壓力。鼓勵商業保險機構廣泛參與第二支柱、第三支柱發展，以有效增加養老保障穩定性和持續性。同時監管部門也要注重改革發展的系統性、配套性，發揮長期發展和考覈的價值導向作用。

《21世紀》：對第二支柱職業年金和企業年金稅收方面，你有何建議？

周延禮：目前企業年金和職業年金稅收制度還不夠明確。稅收優惠政策還起不到激勵更多人購買職業和企業年金的作用。到領取年齡領取多少、交多少稅等都是稅務部門的新課題。

建議深入研究如何把稅收激勵和保障機制做好，起到促進第二、第三支柱發展的作用，這也是政府財政稅收政策應給予大力支持的關鍵環節。

從目前職業年金髮展來看，其發展速度比較緩慢；企業年金則進步相對較快，但規模非常小。總體看，截至2020年末，保險業在企業年金市場爲7.4萬家企業提供受託管理服務，覆蓋超過1500萬人，但從比例上看，我們覆蓋規模還不夠其10%。

前年我也提了一個關於職業年金、企業年金該如何發展的提案，西部、中部地區與東部沿海地區發展不平衡問題，體現在整個社會層面，也體現在養老產業，所以目前對職業年金和企業年金稅收問題研究是當務之急，希望可以儘快出臺相關政策。

從目前的稅收政策實施效果來看，很多稅收政策仍達不到預期效果，只是叫好不叫座，比如像2018年的個人稅收遞延型養老保險政策，當時在上海、蘇州試點，但是到目前爲止涉及面還是很窄，全面推廣不開，購買量也不多，所以需要稅收政策來徹底解決。

（作者：丁豔 編輯：周鵬峯）