落實研發費用加計扣除新政，爲1.3萬戶企業減免企業所得稅64.9億元；煤電保供“減、退、緩”稅超1億元；辦理製造業中小微企業專項緩繳13億元；落實增值稅留抵退稅政策，爲1775戶企業辦理退稅119.67億元，三年退稅總量江蘇省第一；三項惠及小微企業的減稅政策，累計減稅10.1億元……

這是一組來自南京市稅務部門的2021年減稅降費數據。2021年，南京市高效實施減稅降費，確保政策落地落細落實，全年預計新增減稅降費超150億元。持續釋放的稅收紅利，有效激發市場主體活力和企業創新動力。

稅務部門深入企業生產車間瞭解企業生產情況，爲企業解難題送政策。南京市稅務局供圖

研發費用加計扣除再升級，1.3萬戶企業減稅64.9億元

位於浦口區的中鐵十四局集團大盾構工程有限公司，是國內首家大盾構專業施工企業，大盾構品牌列中國鐵建“十大品牌”之首。

“近五年，我們累計享受制造業企業研發費用加計扣除約6億元，享受其他稅收優惠1.35億元。”對於減稅降費政策的利好，公司財務資產部部長杜助軍有着切身感受，“2021年全年預計可享受加計扣除金額1.8億元，預計抵減企業所得稅4500萬元。研發費加計扣除新政優惠力度更大，對企業做大做強起到了積極的促進作用。”

製造業是實體經濟的主體，是立國之本、興國之器、強國之基。2021年，製造業企業接連收到政策“紅包”，不僅研發費用加計扣除比例提高到100%，還可提前享受前三季度加計扣除優惠政策。

記者從稅務部門瞭解到，2021年10月以來，落實研發費用加計扣除新政，爲南京市1.3萬戶企業減免企業所得稅64.9億元。

稅收優惠政策的出臺，增添了市場主體活力和企業創新信心。

南京聖和藥業股份有限公司財務負責人何丹算了一筆賬：2021年1—10月，公司研發投入超過2.1億元，按照研發費用加計扣除新政，稅前可列支的金額由1.26億元上升到1.68億元，新增企業所得稅減免金額630萬元，全年累計下來可以多減免近千萬元的稅款。

“政策紅利持續釋放，幫助我們成功通過了江蘇省級專精特新‘小巨人’企業認定，公司目前有20多個創新型小分子藥物和生物藥在研項目。”何丹告訴記者，去年以來，聖和對5種仿製藥品再次進行了不同程度的降價，並加大了11種藥物的市場投放力度，讓更多患者用得上藥、用得起藥。

製造業專項緩繳13億元，稅費緩繳助企業溫暖過“冬”

“資金意味着發展潛能，稅費緩繳相當於國家在企業最困難的時候，爲我們免費發放了一筆短期無息貸款。”江蘇博睿光電有限公司財務負責人朱翔表示，2021年四季度，該公司享受中小微製造業企業延緩繳納稅費政策，總計緩繳稅款168萬元，爲企業的資金週轉、擴產提效發揮了積極作用。

2021年，減稅降費與稅費緩繳打出“組合拳”，幫助廣大市場主體減輕負擔，增添創新底氣。2021年，南京市爲製造業中小微企業辦理專項緩繳13億元，讓資金流相對緊張的中小微企業鬆了口氣，助其溫暖過“冬”。

記者在電子稅務局後臺看到，符合條件的企業登錄申報時，系統會觸發延期繳納稅款彈窗並給予提示，納稅人確認後，其應繳稅款自動延期3個月。對系統內登記行業不是製造業、但符合政策規定的企業，稅務人員通過電話、短信、電子稅務局等方式，對“疑似製造業企業名單”的納稅人開展“點對點”輔導提醒。

浦口區稅務局在對國標附行業爲製造業的企業進行排查時，發現南京宏泰半導體科技有限公司的製造業業務比重佔總業務量的70%以上，符合該項緩稅政策享受範圍，於是及時聯繫企業對行業進行變更，幫助企業享受到了製造業緩繳稅費政策。“幸虧有稅務部門的細緻輔導，不然我們就與這次稅收優惠失之交臂了！”企業負責人包智傑激動地說。

三項惠企政策精準發力，減稅10.1億元助力小微企業“加速跑”

小規模納稅人適用3%徵收率的應稅銷售收入，減按1%徵收率徵收增值稅優惠政策延期至2021年12月31日；小規模納稅人增值稅起徵點從月銷售額10萬元提高到15萬元、小型微利企業和個體工商戶應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠基礎上再減免……針對小微企業精準發力的稅收疊加政策，讓市場主體的發展信心爲之一振。

工作人員輔導納稅人通過電子稅務局辦理涉稅業務。南京市稅務局供圖

記者從南京市稅務局瞭解到，2021年三項惠及小微企業的減稅政策，累計爲南京市小微企業減稅10.1億元。

“2020年企業的實際稅率爲5%，2021年只有2.5%了，對我們這樣的初創企業來說，是發了一個實實在在的 ‘大紅包’。”南京德之奧汽車服務有限公司財務負責人徐曉芳表示，隨着小規模納稅人增值稅起徵點的提高，繳納的增值稅稅款不斷減少，“2021年度公司減免金額累計5.16萬元，省下來的資金可投放到生產經營中去，加快公司發展步伐。”

“考慮到小微企業人員較少、辦稅能力不足的現實情況，我們科學統籌服務資源、拓展服務場景，幫助小微企業及時、便利、精準地享受好優惠。”南京市稅務局相關負責人介紹，該局通過大數據分析小微企業潛在的發展阻力，“點對點”推送稅費優惠政策、操作指引、辦稅提醒等內容，並在線上和線下配備精通小微企業稅收政策的業務骨幹做好政策對接，讓稅收“甘霖”普降各類市場主體。

“我們是小微企業，上半年一直按3%開具增值稅普通發票，是稅務部門主動告知我們可以按1%享受小微企業稅收優惠政策，併爲我們退了20多萬元的稅款。”南京紀南生態科技有限公司企業法人代表張明月表示，稅務部門的主動服務讓企業倍感溫暖。“當時，公司因疫情陷入困境，這筆及時的退稅款給了我們渡過難關的信心。”

記者瞭解到，2022年，南京稅務將加大對小微企業、個體工商戶、製造業等行業企業的支持力度，優化減稅降費工作機制，算清政策實施效應賬和納稅人繳費人紅利賬，探索推送減稅降費紅利賬單。