行政處罰決定書[2023] 20號（力源科技及相關人員）

當事人：浙江海鹽力源環保科技股份有限公司（以下簡稱力源科技或公司），住所:浙江省嘉興市海鹽縣。

沈萬中，男，1967年9月出生，時任力源科技董事長、總經理，住址：浙江省嘉善縣。

裴志國，男，1972年7月出生，時任力源科技副總經理，住址：江蘇省無錫市濱湖區。

金史羿，男，1970年6月出生，時任力源科技董事、項目部負責人，住址：浙江省海鹽縣。

沈學恩，女，1976年11月出生，時任力源科技副總經理、董事會祕書、財務總監，住址：浙江省嘉善縣。

林虹辰，女，1979年5月出生，時任力源科技董事、採購部負責人，住址：上海市寶山區。

曹洋，男，1978年7月出生，時任力源科技董事、副總經理，住址：上海市普陀區。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定，我局對力源科技信息披露違法違規行爲進行了立案調查、審理，並依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

經查明，力源科技存在以下違法事實：

2021年度，力源科技通過提前確認11個水處理項目進度的方式，涉嫌虛增營業收入和利潤總額，其中：2021年年度報告虛增營業收入103,838,981.52元、虛增利潤總額27,072,877.87元，分別佔當期披露金額的24.71%和68.23%；2021年半年度報告虛增營業收入15,415,929.19元、虛增利潤總額4,256,309.89元，分別佔當期披露金額的13.42%和34.01%；2021年三季度報告虛增營業收入21,681,415.93元、虛增利潤總額5,425,572.92元，分別佔當期披露金額的13.54%和27.16%。2022年10月29日、2023年5月4日,力源科技先後發佈《關於前期會計差錯更正及定期報告更正的公告》，對公司相關定期報告及財務數據予以更正。

上述違法事實，有財務憑證、相關業務資料、公司公告、相關人員詢問筆錄、情況說明證據證明，足以認定。

力源科技的上述行爲違反了《證券法》第七十八條第二款、第七十九條的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行爲。

沈萬中作爲力源科技時任董事長、總經理，組織公司多個部門相互配合實施虛增收入、利潤行爲，未能保證相關報告真實、準確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規定，是公司前述違法行爲直接負責的主管人員。

裴志國作爲力源科技時任分管銷售的副總經理、金史羿作爲力源科技時任董事、項目部負責人，籌劃、實施項目的提前確認，未能保證相關報告真實、準確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規定，是公司前述違法行爲直接負責的主管人員。

沈學恩作爲力源科技時任副總經理、財務總監、董事會祕書，配合提前確認相關項目的收入、成本，未能保證相關報告真實、準確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規定，是公司前述違法行爲直接負責的主管人員。

林虹辰作爲力源科技時任董事、採購部負責人，明知部分項目確認收入時尚未完成發貨，未能保證相關報告真實、準確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規定，是公司前述違法行爲的其他直接責任人員。

曹洋作爲力源科技時任董事、分管項目部的副總經理，未關注公司項目實際執行進度，未能保證相關報告真實、準確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規定，是公司前述違法行爲的其他直接責任人員。

根據當事人違法行爲的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，我局決定：

一、對浙江海鹽力源環保科技股份有限公司責令改正，給予警告，並處以300萬元罰款；

二、對沈萬中給予警告，並處以300萬元罰款；

三、對裴志國、金史羿、沈學恩給予警告，並分別處以100萬元罰款；

四、對林虹辰、曹洋給予警告，並分別處以50萬元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰款匯交中國證券監督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，並將注有當事人名稱的付款憑證複印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政複議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。複議和訴訟期間，上述決定不停止執行。