來源：長江商報

連續多年財務造假且涉及欺詐發行，紅相股份（證券簡稱“*ST紅相”，300427.SZ）被重罰。

2月27日晚間，紅相股份披露公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因公司及相關人員涉嫌存在信息披露違法違規、欺詐發行等違法行爲，廈門證監局擬決定對紅相股份責令改正，給予警告，並處以2513萬元罰款，公司實控人、時任董事長兼總經理楊成被給予警告並處以罰款2288萬元，同時還被採取終身市場禁入措施，公司時任副總經理何東武被採取5年市場禁入措施，並被給予警告及罰款365萬元。

長江商報記者注意到，包括楊成、何東武等在內，此次紅相股份共有9名高管被罰，罰款總金額爲6556萬元。

長江商報記者注意到，此次監管部門查明，2017年至2022年，紅相股份連續六年的年度報告涉嫌存在虛假記載，累計虛增利潤總額3.92億元。在上述報告期內，紅相股份三次籌劃發行且兩次募資成功，均被指欺詐發行。

存信披違規及欺詐發行等違法行爲

2023年5月，因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對紅相股份立案。逾9個月後，監管部門對於紅相股份的調查已有結果。

根據紅相股份2月27日晚間披露的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，紅相股份涉嫌信息披露違法違規及欺詐發行一案，已由廈門證監局調查完畢，該局依法擬對紅相股份及相關人員作出行政處罰及對相關當事人採取市場禁入措施。

公告顯示，紅相股份主要存在信息披露違法違規、欺詐發行等兩大方面違法行爲。其中，在信息披露違法違規方面，紅相股份2017年—2022年年度報告涉嫌存在虛假記載。

廈門證監局查出，紅相股份及其子公司紅相信息、銀川臥龍（2023年12月紅相股份對外轉讓該子公司控股權）、寧夏銀變、成都鼎屹、浙江涵普等涉嫌通過虛構銷售業務、虛構原材料採購、虛增固定資產等方式，2017年涉嫌虛增營業收入1.05億元、虛增利潤總額5972.44萬元，2018年涉嫌虛增營業收入2.56億元、虛增利潤總額1.44億元，2019年涉嫌虛增營業收入2.27億元、虛增利潤總額1.41億元，2020年涉嫌虛增營業收入3.05億元、虛增利潤總額7538.42萬元，2021年涉嫌虛增營業收入1.09億元、虛減利潤總額325.44萬元，2022年涉嫌虛增營業成本2487.67萬元、虛減利潤總額2487.67萬元。

長江商報記者粗略計算，在上述六年間，紅相股份累計虛增利潤總額3.92億元。

不僅如此，紅相股份還存在欺詐發行的行爲。其中，2018年12月，紅相股份非公開募集資金約5800萬元，申報文件涉及的財務數據期間爲2014年至2017年。2020年2月，紅相股份發行可轉換公司債券募集資金5.85億元，申報文件涉及的財務數據期間爲2016年至2019年1—6月。2020年12月，紅相股份申請發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金獲得深交所審覈通過。儘管次年2月紅相股份終止了此單重組，但其公告的發行文件涉及的財務數據期間爲2017年至2020年1—9月，上述三筆發行涉及的財務數據期間也都是紅相股份財務造假的時間段。

而根據前述關於紅相股份涉嫌信息披露違法違規的事實，廈門證監局認爲，紅相股份2018年和2020年的定增、可轉債發行申請文件涉嫌存在重大虛假記載，不符合發行條件，以欺騙手段騙取發行覈准，且2020年公司重組公告的發行文件涉嫌存在重大虛假記載。

公司及9名責任人共被罰6556萬

連續多年財務造假，紅相股份及其高管也受到重罰。

在《行政處罰及市場禁入事先告知書》中，廈門證監局分別對紅相股份財務造假以及三次欺詐發行作出處罰。綜合四項處罰，廈門證監局擬決定對紅相股份責令改正，給予警告，並處以2513萬元罰款。

與此同時，紅相股份的實際控制人、時任董事長兼總經理楊成由於涉嫌違法情節特別嚴重，被給予警告、處以2288萬元罰款，還被採取終身市場禁入措施，不得擔任證券發行人的董事、監事、高級管理人員。紅相股份時任副總經理、銀川臥龍董事長兼總經理何東武也因違法情節嚴重，在被給予警告並處以365萬元罰款的基礎上，還被採取5年市場禁入措施，不得擔任證券發行人的董事、監事、高級管理人員。

此外，紅相股份時任監事、財務總監、物流總監、董事會祕書等7人均被給予警告，並處以50萬元至330萬元不等的罰款。

綜上，紅相股份及9名相關責任人合計被罰6556萬元。

值得關注的是，紅相股份於2015年2月在創業板上市。此次被查，說明紅相股份在上市第三個年頭就開始實施財務造假。而造假的主體之一銀川臥龍，爲紅相股份2017年併購所得。

2023年，紅相股份已完成對銀川臥龍的出售。由於銀川臥龍最終摘牌價爲3.31億元，低於交割日的淨資產，預計虧損2.04億元，這也加大了紅相股份的業績虧損。

業績預告顯示，2023年，紅相股份實現營業收入11.5億至12億元，上年同期爲16.37億元；歸屬於上市公司股東的淨利潤（淨利潤，下同）爲虧損6.6億至7.1億元，扣除非經常性損益後的淨利潤爲虧損4.85億至5.3億元，上年同期分別爲盈利6545.32萬元、4653.26萬元。

除了轉讓銀川臥龍虧損之外，2023年，由於星波通信利潤下滑，紅相股份還預計對收購子公司星波通信形成的商譽計提減值準備金額約2.5億元。

由於2022年年度財務報告被出具無法表示意見的審計報告，紅相股份的股票交易於2023年5月5日開市起被實施退市風險警示。目前，該種風險警示情形尚未消除。