立案调查！违规占用84亿元虚增收入73亿元高管要担责！

3月24日晚间，中泰化学（002092）发布公告，上市公司控股股东新疆中泰(集团)有限责任公司(以下简称中泰集团)已被中国证监会立案。

根据公告披露，2021年至2023年，中泰集团违规占用中泰化学资金累计超过84亿元；2020年至2022年，中泰化学财务数据披露不准确，累计虚增收入72.85亿元。

需要指出的是，中泰集团时任董事长王洪欣、财务总监龚春华、中泰化学时任董事长杨建红，中泰化学前后三任总经理、财务总监等9人收到新疆证监局出具的行政监管措施决定书。

集团及上市公司均被立案

最新公告披露，中泰集团已于3月22日收到中国证监会出具的《立案告知书》，因中泰集团涉嫌组织、指使上市公司从事信息披露违法行为，根据《中华人民共和国证券法》等法律法规，中国证监会决定对中泰集团立案。

经查，中泰集团存在占用上市公司资金的违规行为，中泰化学未按规定披露非经营性资金占用情况，2021年～2023年期间，累计发生资金高达84.17亿元。

决定书显示，中泰化学及其子公司通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东中泰集团及其关联方提供资金支持，2021年累计发生21.54亿元，占当年净资产的8.54%；2022年累计发生55.64亿元，占当年净资产的21.61%；2023年累计发生6.99亿元，占2022年经审计净资产的2.72%。

上述行为构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金，截至目前上述资金占用款项均已归还，而中泰集团作为中泰化学的控股股东占用上市公司资金，违反了证监会相关规定。

进一步来看上市公司层面，中泰化学财务数据披露不准确，三年累计虚增收入72.85亿元。

3月19日晚间，中泰化学已发布公告称，收到中国证监会下发的立案告知书，因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对中泰化学立案。

决定书显示，中泰化学及其子公司未恰当选择贸易收入核算方式，导致2020年虚增收入8.97亿元，占当年营业收入的1.07%，虚增成本8.97亿元；2021年虚增收入21.4亿元，占当年营业收入的3.43%，虚增成本21.4亿元；2022年虚增收入42.48亿元，占当年营业收入的7.60%，虚增成本42.48亿元。

上述事项导致中泰化学2020年至2022年定期报告以及2023年公司债券募集说明书等发行文件存在披露不准确问题，中泰集团作为公司债券发行人，上述情形违反了《公司债券发行与交易管理办法》的规定。

9名重要高管需承担责任

鉴于上述情况，新疆证监局还对中泰集团、中泰化学及时任董事长王洪欣等9名相关人员，采取出具警示函措施的决定。

根据相关规定，新疆证监局决定对中泰化学采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案，警示公司认真吸取教训，加强证券法律法规学习，强化信息披露管理，并在收到本决定书之日起30个工作日内向新疆证监局提交书面整改报告。

新疆证监局指出，王洪欣曾于2001年12月至2020年2月担任中泰化学董事长，2012年6月至2023年2月担任中泰集团董事长，组织实施了所任职期间的上述资金占用行为，且未按照《上市公司信息披露管理办法》等规定履行勤勉尽责义务，对他任职期间的上述两项违规行为承担主要责任。

根据相关规定，新疆证监局决定对王洪欣采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案，王洪欣应当在收到本决定书之日起30个工作日内向新疆证监局提交书面整改报告。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

此外，龚春华曾于2021年10月至2023年6月担任中泰集团财务总监，也参与实施了所任职期间的上述资金占用行为；杨建红则在2020年2月至2023年7月担任中泰化学董事长，未按照规定履行勤勉尽责义务，对任职期间的两项违规行为承担主要责任。

中泰化学时任总经理冯斌（2020年2月至11月）、时任总经理刘洪（2020年11月至2022年9月）、现任总经理江军、时任财务总监王海玲（2019年7月至2020年9月）、时任财务总监彭江玲（2020年9月至2022年11月）、现任财务总监黄增伟等人未按照规定履行勤勉尽责义务，对任职期间的上述违规行为负有责任。

新疆证监局决定对相关人员采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案等。

2023年预亏将超过27亿元

目前，中泰化学是国内氯碱化工行业少数拥有完整产业链的企业，拥有“煤炭—热电—氯碱化工—粘胶纤维—粘胶纱”一体化循环经济产业链。

2023年前三季度，中泰化学实现营业收入302.88亿元，同比下降26.36%；净利润为-11.72亿元，同比下降201.52%。

中泰化学预计，2023年净利润将亏损27亿元至29.8亿元，2022年同期则是盈利7.14亿元。