立案調查！違規佔用84億元虛增收入73億元高管要擔責！

3月24日晚間，中泰化學（002092）發佈公告，上市公司控股股東新疆中泰(集團)有限責任公司(以下簡稱中泰集團)已被中國證監會立案。

根據公告披露，2021年至2023年，中泰集團違規佔用中泰化學資金累計超過84億元；2020年至2022年，中泰化學財務數據披露不準確，累計虛增收入72.85億元。

需要指出的是，中泰集團時任董事長王洪欣、財務總監龔春華、中泰化學時任董事長楊建紅，中泰化學前後三任總經理、財務總監等9人收到新疆證監局出具的行政監管措施決定書。

集團及上市公司均被立案

最新公告披露，中泰集團已於3月22日收到中國證監會出具的《立案告知書》，因中泰集團涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行爲，根據《中華人民共和國證券法》等法律法規，中國證監會決定對中泰集團立案。

經查，中泰集團存在佔用上市公司資金的違規行爲，中泰化學未按規定披露非經營性資金佔用情況，2021年～2023年期間，累計發生資金高達84.17億元。

決定書顯示，中泰化學及其子公司通過直接或間接支付預付款、代墊費用等形式，向控股股東中泰集團及其關聯方提供資金支持，2021年累計發生21.54億元，佔當年淨資產的8.54%；2022年累計發生55.64億元，佔當年淨資產的21.61%；2023年累計發生6.99億元，佔2022年經審計淨資產的2.72%。

上述行爲構成控股股東及其關聯方佔用中泰化學資金，截至目前上述資金佔用款項均已歸還，而中泰集團作爲中泰化學的控股股東佔用上市公司資金，違反了證監會相關規定。

進一步來看上市公司層面，中泰化學財務數據披露不準確，三年累計虛增收入72.85億元。

3月19日晚間，中泰化學已發佈公告稱，收到中國證監會下發的立案告知書，因涉嫌信息披露違法違規，根據相關法律法規，中國證監會決定對中泰化學立案。

決定書顯示，中泰化學及其子公司未恰當選擇貿易收入覈算方式，導致2020年虛增收入8.97億元，佔當年營業收入的1.07%，虛增成本8.97億元；2021年虛增收入21.4億元，佔當年營業收入的3.43%，虛增成本21.4億元；2022年虛增收入42.48億元，佔當年營業收入的7.60%，虛增成本42.48億元。

上述事項導致中泰化學2020年至2022年定期報告以及2023年公司債券募集說明書等發行文件存在披露不準確問題，中泰集團作爲公司債券發行人，上述情形違反了《公司債券發行與交易管理辦法》的規定。

9名重要高管需承擔責任

鑑於上述情況，新疆證監局還對中泰集團、中泰化學及時任董事長王洪欣等9名相關人員，採取出具警示函措施的決定。

根據相關規定，新疆證監局決定對中泰化學採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案，警示公司認真吸取教訓，加強證券法律法規學習，強化信息披露管理，並在收到本決定書之日起30個工作日內向新疆證監局提交書面整改報告。

新疆證監局指出，王洪欣曾於2001年12月至2020年2月擔任中泰化學董事長，2012年6月至2023年2月擔任中泰集團董事長，組織實施了所任職期間的上述資金佔用行爲，且未按照《上市公司信息披露管理辦法》等規定履行勤勉盡責義務，對他任職期間的上述兩項違規行爲承擔主要責任。

根據相關規定，新疆證監局決定對王洪欣採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案，王洪欣應當在收到本決定書之日起30個工作日內向新疆證監局提交書面整改報告。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

此外，龔春華曾於2021年10月至2023年6月擔任中泰集團財務總監，也參與實施了所任職期間的上述資金佔用行爲；楊建紅則在2020年2月至2023年7月擔任中泰化學董事長，未按照規定履行勤勉盡責義務，對任職期間的兩項違規行爲承擔主要責任。

中泰化學時任總經理馮斌（2020年2月至11月）、時任總經理劉洪（2020年11月至2022年9月）、現任總經理江軍、時任財務總監王海玲（2019年7月至2020年9月）、時任財務總監彭江玲（2020年9月至2022年11月）、現任財務總監黃增偉等人未按照規定履行勤勉盡責義務，對任職期間的上述違規行爲負有責任。

新疆證監局決定對相關人員採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案等。

2023年預虧將超過27億元

目前，中泰化學是國內氯鹼化工行業少數擁有完整產業鏈的企業，擁有“煤炭—熱電—氯鹼化工—粘膠纖維—粘膠紗”一體化循環經濟產業鏈。

2023年前三季度，中泰化學實現營業收入302.88億元，同比下降26.36%；淨利潤爲-11.72億元，同比下降201.52%。

中泰化學預計，2023年淨利潤將虧損27億元至29.8億元，2022年同期則是盈利7.14億元。