華夏時報（www.chinatimes.net.cn）記者 王悅 徐芸茜 北京報道

“我看到關注的銀行公衆號推送了個人養老金業務上線，便直接在線上完成了賬戶的開通，整體操作非常簡單。”在北京上班的小李告訴《華夏時報》記者，自己一直關注個人養老金的相關信息，所以在上線首日便開通了賬戶。“開設個人養老金賬戶，是想增加自己的養老保障，個人養老金繳存資金可以稅前抵扣，取的時候才交稅，作爲長期投資我覺得很有優勢。”

11月25日，人力資源社會保障部發布的《關於公佈個人養老金先行城市（地區）的通知》（下稱《通知》）顯示，自本通知印發之日起，在先行城市（地區）所在地參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，可參加個人養老金。同時發佈了36個先行城市或地區名單。

“我國人口老齡化進程加快，建設多層次、多支柱養老保險體系過程中，需要規範發展第三支柱養老保險，也就是要發展好個人養老金。經過近年來試點發展，個人養老金的制度建設逐步完善，金融機構、金融產品陸續准入，已經具備了快速落地條件。再加上之前國務院常務會議對符合條件的個人養老金可以享受稅收遞延優惠，並且追溯至今年1月1日，爲了讓更多個人享受稅收優惠，也需要加快個人養老金落地。”中國郵政儲蓄銀行戰略發展部婁飛鵬接受《華夏時報》記者採訪表示，這些因素共同推動個人養老金快速推進。

個人養老金開戶有禮

日前，銀保監會公佈了首批可以開辦個人養老金業務的23家商業銀行，而隨着個人養老金的正式啓動，各家商業銀行也紛紛宣佈了個人養老金業務的正式上線。

《華夏時報》記者在多家銀行APP上體驗線上開通賬戶時發現，各家銀行的開戶流程大同小異，一般包括銀行卡綁定、身份認證、人臉識別等步驟，且多數銀行默認一次性開立個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。

其中，招商銀行的本行用戶僅需要手機號驗證身份和人臉識別後即可開通賬戶，而北京銀行則還需要上傳身份證照片。據工商銀行微信公衆號介紹，除了工行手機銀行，客戶還可以通過“工行服務”微信小程序開立賬戶，也可以線下通過工行網點智能櫃員機、企業批量等渠道辦理。

據《華夏時報》記者不完全統計，目前不同類型銀行的個人養老金資金賬戶可以綁定的銀行卡範圍有所差異，如建設銀行僅限綁定6家國有大行的儲蓄卡，而北京銀行則支持除本行外的6家國有大行和多家股份銀行的借記卡、貸記卡，招商銀行的選擇範圍更多，包括了除招商銀行本行外的6家國有大行、11家股份行，盛京銀行、江蘇銀行、寧波銀行、長沙銀行、貴陽銀行、貴州銀行、青海銀行、上海銀行等8家城商行，以及山東農村信用社、貴州農村信用社。

以北京銀行爲例，記者在需要完成銀行卡綁定、身份證上傳和人臉識別等步驟的情況下，也僅耗時不足一分鐘。而在個人養老金賬戶開通，在賬戶開通後，個人養老金專區中已有資金賬戶、養老基金、養老理財、養老保險、整存整取、通知存款和京惠存等入口，但目前僅資金賬戶可以使用，其餘功能仍是待開通狀態。

值得注意的是，爲鼓勵個人養老金賬戶的開通，多數銀行均設置了開戶福利。如招商銀行在開通賬戶後即可抽取最高288元的現金紅包，並在進行儲蓄後即可領取10元的現金紅包，平安銀行顯示“個人養老金開戶領25元”，工商銀行推出了50元微信立減金作爲“個人養老金開戶好禮”。

由於個人養老金賬戶具有終身唯一性，參加人只能開立一個個人養老金賬戶，對應的個人養老金資金賬戶也只能選擇一家商業銀行開立。但參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶，只需向原商業銀行提出並經信息平臺確認後，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶，原賬戶內資金及所持有個人養老金產品會進行相應劃轉和轉移。

最多節約5400元個人所得稅支出

根據相關文件，個人養老金參加人每年繳納個人養老金額度上限爲12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。投資方面，參加人可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品，實行完全積累。

目前，具體金融產品由金融監管部門確定並將公佈產品名單，此前證監會官網公佈了首批個人養老金基金名錄，129只養老目標基金入圍。

對於如何挑選產品，婁飛鵬對《華夏時報》記者建議道，目前個人養老金產品包括特定養老儲蓄、養老理財、專屬商業養老保險、養老基金等產品。對於個人對投資者而言，需要堅持長期投資長期收益，審慎投資合理回報的投資理念，根據個人目前所處年齡階段、收入水平、對老年生活的預期、對投資風險的偏好等選擇金融產品。

值得注意的是，個人養老金實施遞延納稅優惠政策。11月25日，個人所得稅APP已進行了版本更新，此次更新爲新增“個人養老金扣除信息管理”功能。“辦稅”欄顯示，“個人養老金扣除信息管理”與專項附加扣除填報、專項附加扣除修改與作廢並列。

按照相關規定，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在個稅綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按3%的稅率計算繳納個稅。若以最高稅率45%計算，參與者當年可最多節約5400元個人所得稅支出。

“從宏觀層面看，個人養老金對於推動對層次、多支柱養老保險體系建設，降低對基本養老保險的依賴，實施積極應對人口老齡化國家戰略具有積極意義。從微觀層面看，個人養老金對於積累養老資產，豐富養老金來源，讓老年生活更美好同樣具有積極意義。”婁飛鵬表示。

責任編輯：徐芸茜 主編：公培佳