3月28日晚間，ST鵬博士發佈公告稱，收到中國證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。ST鵬博士未按規定披露關聯交易、未按規定披露重大合同、以前年度報告存在虛假記載，針對上述違法行爲，監管部門果斷出手，擬對公司責令改正，給予警告，並處罰款，對實際控制人、董事長以及其他董監高等14人給予警告，並處罰款，罰款金額合計達3400萬元；此外，擬對實際控制人、董事長採取10年證券市場禁入措施，對兩名高管採取5年證券市場禁入措施。

隱瞞關聯交易

公司實控人及相關高管被追責

根據公開信息，ST鵬博士所屬行業爲互聯網接入及相關服務，目前公司主營業務分爲4大板塊，分別是智慧雲網業務、家庭寬帶及增值業務、數據中心業務、產業互聯網及數字經濟產業園業務。公司實控人爲楊學平。《事先告知書》顯示，深圳市一聲達通信技術有限公司（以下簡稱深圳一聲達）、深圳市敏捷信息技術有限公司（以下簡稱深圳敏捷）實際上是ST鵬博士關聯方。2020年，ST鵬博士及其全資子公司與深圳一聲達、深圳敏捷簽訂有關合同，但ST鵬博士未按規定進行披露。《事先告知書》指出，ST鵬博士董事長、實際控制人楊學平隱瞞深圳一聲達、深圳敏捷與上市公司之間的關聯關係，是直接負責的主管人員；其他兩名時任高管隱瞞或者未按要求履職，被認定爲其他直接責任人員。

“1元”“2元”收購？

公司未按規定披露重大合同

《事先告知書》顯示，2022年4月，ST鵬博士子公司通過承債收購方式，分別以2元、1元的價格收購在北京市、吉林省擁有不動產資產的兩家企業。爲了實現收購，ST鵬博士當月實際分別支付相關款項8億元、3.48億元，合同交易金額分別約佔公司最近一期經審計淨資產81.8%、35.58%。但對於這兩份重大合同，ST鵬博士未按規定及時披露，也未在相關定期報告中進行披露。《事先告知書》指出，ST鵬博士董事長、實際控制人楊學平是直接負責的主管人員；公司時任總經理、時任財務負責人、監事會主席、副總經理等人蔘與相關審議或者合同簽訂，並在年報上簽字，是其他直接責任人員。

未確認減值損失

以前年度報告存在虛假記載

《事先告知書》顯示，ST鵬博士子公司上海道豐投資有限公司（以下簡稱上海道豐）曾參與投資深圳利明泰股權投資基金有限公司（以下簡稱深圳利明泰）。深圳利明泰經過分家分產，上海道豐對深圳利明泰長期股權已發生資產減值，但未及時確認減值損失，導致ST鵬博士2012年-2015年虛增利潤或資產。2016年末上海道豐所有的3筆債權資產中，有2筆已確定無法收回，上海道豐未及時計提長期股權投資減值準備，導致ST鵬博士2016年-2019年虛增資產。2020年，楊學平安排深圳一聲達與上海道豐簽署《股權轉讓協議》，上海道豐未將相關款項計入資本公積，導致ST鵬博士2020-2022年年報均虛減淨資產。

市場禁入疊加大額罰款

依法從嚴打擊違法行爲

中央金融工作會議明確提出，要切實提高金融監管有效性，依法將所有金融活動全部納入監管，全面強化機構監管、行爲監管、功能監管、穿透式監管、持續監管。3月6日，證監會主席吳清在十四屆全國人大二次會議經濟主題記者會上答記者問，系統闡釋“兩強兩嚴”的監管理念，定調資本市場監管方向。3月16日，證監會發布《關於加強上市公司監管的意見（試行）》，提出要加強穿透式監管、嚴肅整治造假多發領域、壓實中介機構責任和強化全方位立體式追責。近期證監會對多家涉嫌財務造假的公司予以立案或作出行政處罰，涉及人員範圍廣度、行政處罰力度大幅提升，彰顯嚴打財務造假的鮮明立場。

從《事先告知書》看，ST鵬博士擬被處以大額罰款，公司14名責任人員擬被依法追責，處以相應金額罰款，3名責任人員擬被採取證券市場禁入措施。在立體化追責體系不斷健全的當下，上市公司及主要責任人員或將面臨刑事、民事方面的法律責任，付出更加嚴重的法律代價。有理由相信，資本市場通過嚴肅剷除造假滋生的土壤，將進一步夯實市場誠信基礎，進一步增強市場內在穩定性，讓中小投資者共享資本市場改革發展紅利。