6月20日，國家審計署公告了中國民航信息集團有限公司（以下簡稱中國航信）2016年度財務收支審計結果。

公告披露，2017年5月至6月，審計署對中國航信2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國航信總部及所屬中航信雲數據有限公司、青島民航凱亞系統集成有限公司（以下分別簡稱中航信雲數據、青島凱亞）等10家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

審計發現，中國航信在財務管理和會計覈算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

在財務管理和會計覈算方面，中國航信2010年、2011年收到土地補償資金9.1億元，2015年和2016年才確認收入，其中2016年多計收入5億元。2016年，所屬中航信雲數據少計提固定資產折舊2452.56萬元。2016年，所屬中航信雲數據未及時確認資產出租等收入1161.93萬元。

在經營管理方面，2005年至2016年，中國航信對免費提供給客戶使用的2.28億元設備未建立完整的資產實物臺賬，也缺乏有效管理。2016年，所屬北京亞科技術開發有限責任公司未經上級公司批准支付1.31億元營銷費用。至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（摺合人民幣6057.46萬元）業務收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。中國航信未經招標採購1010.25萬元設備材料。

在落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面，2008年至2016年，中國航信一名管理人員的親屬控股企業承接該集團業務，取得技術服務費252.71萬元；一名管理人員的親屬所設立企業免費使用中國航信信息系統，涉及資金18.43萬元；所屬青島凱亞與其一名高管人員親屬設立的企業發生業務往來4945.16萬元。

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。

中國航信成立於2002年，主要從事航空業務管理系統應用和代理結算清算等。據2016年度合併財務報表，中國航信2016年底擁有全資和控股子公司45家、參股公司10家；資產總額202.03億元；當年營業總收入62.22億元，利潤總額28.62億元，淨利潤24.73億元。

6月20日，中國航信發佈公告稱，公司多次召開會議，逐條逐項制定切實可行的整改方案。截至目前，審計結果公告指出的問題已全部落實整改措施並積極認真整改。

針對審計署公告提及的三方面29個問題，中國航信在6月20日發佈的公告中，逐條披露整改進展。

比如，針對2005年至2016年，中國航信對免費提供給客戶使用的2.28億元設備未建立完整的資產實物臺賬，也缺乏有效管理。中國航信規範了資產實物臺賬，加強資產管理，對達到使用年限、滿足報廢條件的資產，辦理資產報廢。今後不再給客戶免費提供設備。

針對至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（摺合人民幣6057.46萬元）業務收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。中國航信將按照相關制度規定執行，在保證公司業務正常開展的前提下，合理安排資金分佈，加強境外資金管理。

針對 2010年10月，中國航信在未簽訂合同的情況下，將外部企業銷售系統作爲內部測試系統直接接入生產主機，未收取相應的服務費。中國航信正在加緊向相關外部企業催款工作，截至目前，已收回欠款50餘萬元，後期將通過法律手段最大限度維護公司利益。

針對2008年至2016年，違反前述廉潔紀律的相關責任人，依紀依規嚴肅處理；對各級領導人員進行遵守廉潔從業若干規定的學習和教育，在公司範圍內開展自查和整改，防止類似問題的發生。

附中國民航信息集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國民航信息集團有限公司（以下簡稱中國航信）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國航信總部及所屬中航信雲數據有限公司、青島民航凱亞系統集成有限公司（以下分別簡稱中航信雲數據、青島凱亞）等10家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國航信成立於2002年，主要從事航空業務管理系統應用和代理結算清算等。據其2016年度合併財務報表反映，中國航信2016年底擁有全資和控股子公司45家、參股公司10家；資產總額202.03億元，負債總額42.47億元，所有者權益159.56億元，資產負債率21.02%；當年營業總收入62.22億元，利潤總額28.62億元，淨利潤24.73億元，淨資產收益率16.55%；國有資本保值增值率113.37%。天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）對此合併財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國航信進一步明確構建大平臺、匯聚大數據、開展大服務的發展路徑，加快企業轉型發展；創新管理組織體系，加強對新業務創新的引導和扶持；完善企業管理制度，內控和風險管理體系實現境內外全覆蓋，探索中長期激勵機制。審計也發現，中國航信在財務管理和會計覈算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題（一）財務管理和會計覈算方面。

1.中國航信2010年、2011年收到土地補償資金9.1億元，2015年和2016年才確認收入，其中2016年多計收入5億元。

2.2016年，所屬中航信雲數據少計提固定資產折舊2452.56萬元。

3.2016年，所屬中航信雲數據未及時確認資產出租等收入1161.93萬元。

（二）經營管理方面。

1.2005年至2016年，中國航信對免費提供給客戶使用的2.28億元設備未建立完整的資產實物臺賬，也缺乏有效管理。

2.2016年，所屬北京亞科技術開發有限責任公司未經上級公司批准支付1.31億元營銷費用。

3.至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（摺合人民幣6057.46萬元）業務收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。

4.2009年至2016年，中國航信在未簽訂合同或合同未經審批的情況下，聘用外協技術人員維護設備，支付相關費用2339.3萬元。

5.2009年至2011年，中國航信少收取部分信息系統使用費1611.97萬元。

6.2016年，中國航信在未按規定程序決策的情況下，支付中介服務費用1344.34萬元。

7.2016年，中國航信未經招標採購1010.25萬元設備材料。

8.2013年，中國航信在與外部企業協議約定開發信息系統時，對履約風險估計不足，後因違約賠償造成損失918.8萬元。

9.2005年至2009年，中國航信在外部企業出現拖欠信息處理服務費589萬元的情況下，未及時終止相關合作，新增欠費671萬元。

10.中國航信對2011年收購的上海捷行電子商務有限公司管控不力，至2016年底該公司已資不抵債，528萬元收購投資面臨損失風險。

11.2012年至2015年，中國航信向外部企業支付註冊建造師掛靠費用278.89萬元。

12.2012年10月，中國航信違反合同約定，減免應收外部企業合作項目收入150萬元。

13.至2016年底，中國航信原定完成的21個子系統研發工作推進較慢，實際完成14個。

14.至2016年底，中國航信未按規定程序決策在浙江省嘉興市建設共用信息（災備）服務中心項目，建成後未達到預期目標，機房使用率僅爲6.25%。

15.至審計時，中國航信投資的新數據中心項目因對配套設施不完備的困難預計不足等，項目建設較慢，部分土地未有效使用。

16.2010年10月，中國航信在未簽訂合同的情況下，將外部企業銷售系統作爲內部測試系統直接接入生產主機，未收取相應的服務費。

17.2009年至2012年，中國航信違規報銷機票費用14.64萬元。

18.2007年至2014年，中國航信違反內部規定開立5個銀行賬戶。

19.至2016年底，中國航信未按內部規定向所有境外子公司派駐財務負責人，部分境外子公司財務管控薄弱。

20.至2016年底，中國航信9家三級境外子公司中有8家處於微利或虧損狀態。

21.至2017年3月，中國航信6個外部科技研究類項目超出計劃完成時間尚未完成驗收。

22.至2016年底，中國航信未及時制定全面深化改革總體方案，未按要求完成低效無效資產清理處置、應收賬款和存貨壓控等工作。

23.至2016年底，中國航信尚未建立集中統一的採購管理制度，未明確部分部門採購權限，未對採用非招標方式採購信息進行規範。

（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

1.2008年至2016年，中國航信一名管理人員的親屬控股企業承接該集團業務，取得技術服務費252.71萬元；一名管理人員的親屬所設立企業免費使用中國航信信息系統，涉及資金18.43萬元；所屬青島凱亞與其一名高管人員親屬設立的企業發生業務往來4945.16萬元。

2.2012年12月至2013年，中國航信在會議費中列支演出費用、購買高檔禮品等與會議無關費用36.13萬元，購買高檔酒水10.42萬元。

3.2011年至2013年，中國航信一名管理人員報銷個人消費4.64萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國航信通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。

附中國民航信息集團有限公司2016年度財務收支審計整改情況的公告（2018年6月）

2017年，審計署對中國民航信息集團有限公司（以下簡稱“中國航信”）2016年度財務收支等情況進行了審計。審計結果客觀反映了中國航信2016年度財務收支情況，也指出了公司在財務管理和會計覈算、經營管理及廉潔從業等方面存在的問題。中國航信高度重視，認真研究制定整改措施，明確責任單位及責任人，紮實推進整改工作。現將整改情況公告如下：

一、關於財務管理和會計覈算方面問題的整改情況

1. 中國航信2010年、2011年收到土地補償資金9.1億元，2015年和2016年才確認收入，其中2016年多計收入5億元。

整改情況：中國航信加強了對會計準則的學習和理解，嚴格按照準則規定，認真核查政府補助確認條件，規範了會計覈算。

2. 2016年，所屬中航信雲數據少計提固定資產折舊2452.56萬元。

整改情況：中航信雲數據公司進行了賬務調整，根據2016年在建工程實際賬面數據並按照規定的時間節點結轉固定資產及計提折舊，補記2016年折舊2452.56萬元。

3. 2016年，所屬中航信雲數據未及時確認資產出租等收入1161.93萬元。

整改情況：中航信雲數據公司針對資產出租等所涉及的1161.93萬元收入進行了賬務調整。

二、關於經營管理方面問題的整改情況

1. 2005年至2016年，中國航信對免費提供給客戶使用的2.28億元設備未建立完整的資產實物臺賬，也缺乏有效管理。

整改情況：中國航信規範了資產實物臺賬，加強資產管理，對達到使用年限、滿足報廢條件的資產，辦理資產報廢。今後不再給客戶免費提供設備。

2. 2016年，所屬北京亞科技術開發有限責任公司未經上級公司批准支付1.31億元營銷費用。

整改情況：所屬北京亞科公司嚴格執行營銷費用預算審批程序，加強事中監管，並逐步壓降營銷費用佔收入的比重。

3. 至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（摺合人民幣6057.46萬元）業務收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。

整改情況：中國航信將按照相關制度規定執行，在保證公司業務正常開展的前提下，合理安排資金分佈，加強境外資金管理。

4. 2009年至2016年，中國航信在未簽訂合同或合同未經審批的情況下，聘用外協技術人員維護設備，支付相關費用2339.3萬元。

整改情況：中國航信制定了《中國航信外部技術服務管理辦法》，公開招標確定供應商，明確服務合同內容，組織成果驗收；服務使用單位提交付款依據，管理部門審覈執行。

5. 2009年至2011年，中國航信少收取部分信息系統使用費1611.97萬元。

整改情況：中國航信修訂完善《中國航信配置管理規定》，成立配置整改小組，各配置資源相關單位也開展了所轄配置資源的清理工作，實現並完成紙質配置申請單據檔案電子化工作，已經明確落實相關配置共計747.33萬元人民幣，剩餘864.64萬元在進一步落實中。

6. 2016年，中國航信在未按規定程序決策的情況下，支付中介服務費用1344.34萬元。

整改情況：中國航信按照《併購項目中介機構選聘管理暫行辦法》的相關規定，明確先入庫後使用的原則。對符合入庫條件的中介機構入選備選庫，並在投資項目需要選擇中介機構時，從中介機構備選庫中選擇符合需求的機構。

7. 2016年，中國航信未經招標採購1010.25萬元設備材料。

整改情況：中國航信成立了招標採購專項整改工作組，對公司《公開招標採購管理辦法》進行了修改和完善，並嚴格執行。

8. 2013年，中國航信在與外部企業協議約定開發信息系統時，對履約風險估計不足，後因違約賠償造成損失918.8萬元。

整改情況：中國航信在與違約公司後續採購合同中，對方以贈送硬件方式免費提供了相應價值的設備，至此已基本完成合同違約損失的追討工作。

9. 2005年至2009年，中國航信在外部企業出現拖欠信息處理服務費589萬元的情況下，未及時終止相關合作，新增欠費671萬元。

整改情況：中國航信成立專門的整改工作組及催款小組進行整改催款工作，目前已完成對該問題的調查和部分欠款的追繳，並將繼續通過法律手段追繳其餘欠款。

10. 中國航信對2011年收購的上海捷行電子商務有限公司管控不力，至2016年底該公司已資不抵債，528萬元收購投資面臨損失風險。

整改情況：中國航信成立清算組對上海捷行公司開展員工安置及資產清理等工作，並積極推進後續處置相關工作。

11. 2012年至2015年，中國航信向外部企業支付註冊建造師掛靠費用278.89萬元。

整改情況：中國航信已終止了與該外部企業簽訂的委託協議，取消了註冊建造師掛靠。

12. 2012年10月，中國航信違反合同約定，減免應收外部企業合作項目收入150萬元。

整改情況：中國航信建立了內部合同履行監控制度，明確合同履行責任人，負責密切跟蹤、監控客戶商務協議的履行能力等環節。明確合同履行處理規範及流程。

13. 至2016年底，中國航信原定完成的21個子系統研發工作推進較慢，實際完成14個。

整改情況：根據公司《新一代旅客服務系統滾動規劃》，2017年底中國航信完成了新一代旅客服務系統全部子系統的結項驗收。

14. 至2016年底，中國航信未按規定程序決策在浙江省嘉興市建設共用信息（災備）服務中心項目，建成後未達到預期目標，機房使用率僅爲6.25%。

整改情況：中國航信加強了項目決策管理，完善了決策制度，嚴格決策程序。目前嘉興一期機房已投入使用4個模塊，加強了銷售力度，積極開展銷售工作。

15. 至審計時，中國航信投資的新數據中心項目因對配套設施不完備的困難預計不足等，項目建設緩慢，部分土地未有效使用。

整改情況：2017年6月中國航信新數據中心完工並投入使用，目前已啓動二期工程建設。

16. 2010年10月，中國航信在未簽訂合同的情況下，將外部企業銷售系統作爲內部測試系統直接接入生產主機，未收取相應的服務費。

整改情況：中國航信正在加緊向相關外部企業催款工作，截至目前，已收回欠款50餘萬元，後期將通過法律手段最大限度維護公司利益。

17. 2009年至2012年，中國航信違規報銷機票費用14.64萬元。

整改情況:中國航信已完善了公司差旅管理規定，嚴格差旅審批程序。

18. 2007年至2014年，中國航信違反內部規定開立5個銀行賬戶。

整改情況：中國航信按照相關制度規定，嚴格銀行賬戶管理規範和流程。

19. 至2016年底，中國航信未按內部規定向所有境外子公司派駐財務負責人，部分境外子公司財務管控薄弱。

整改情況：中國航信按照外派人員相關管理規定，開展了對境外子公司財務負責人選拔工作。設立境外財務管理專門機構，加強了境外財務管控。

20. 至2016年底，中國航信9家三級境外子公司中有8家處於微利或虧損狀態。

整改情況：中國航信成立專項整改小組，深入調研公司國際化經營業務的開展情況，對境外子公司的經營狀況進行梳理，多次召開專題會議討論公司海外業務開展現狀及存在問題，逐步明確境外子公司的業務定位和工作重點，加強境外子公司的統籌管理，形成《中國航信國際公司籌備方案》，努力扭轉微利和虧損狀態。

21. 至2017年3月，中國航信6個外部科技研究類項目超出計劃完成時間尚未完成驗收。

整改情況：中國航信出臺了《公司承擔上級單位下達科技項目管理暫行辦法》等，加強項目過程監管，積極與各項目上級管理單位協調，組織項目驗收。目前已有4個項目通過驗收，2個項目完成全部工作，正在組織驗收。

22. 至2016年底，中國航信未及時制定全面深化改革總體方案，未按要求完成低效無效資產清理處置、應收賬款和存貨壓控等工作。

整改情況：中國航信制定了年度改革任務臺賬和改革任務實施計劃，並以此形成年度工作要點。公司多次召開深化改革領導小組會議，研究重大改革任務並推動落實。針對公司低效無效資產，調整相關單位業務範圍，採取有效措施，發揮存量價值。成立了“兩金”壓控專項工作小組，加強了對“兩金”壓控工作的組織領導。截止2017年末，公司應收賬款餘額增幅1.0%，低於收入8.4%的增幅，一年以上應收賬款餘額同比下降22.7%，完成國資委“兩金”壓控工作目標任務。

23. 至2016年底，中國航信尚未建立集中統一的採購管理制度，未明確部分部門的採購權限，未對採用非招標方式採購信息進行規範。

整改情況：中國航信成立了招標採購專項整改工作組，對原招標採購管理相關制度進行修訂完善，印發《公開招標採購管理辦法》和《採購管理辦法》，明確了採購權限，規範了非招標方式採購工作。

三、關於落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面問題的整改情況

1. 2008年至2016年，中國航信一名管理人員的親屬控股企業承接該集團業務，取得技術服務費252.71萬元；一名管理人員的親屬所設立企業免費使用中國航信信息系統，涉及資金18.43萬元；所屬企業與其一名管理人員親屬參股的企業發生業務往來4945.16萬元。

整改情況: 對上述問題違反廉潔紀律的相關責任人，依紀依規嚴肅處理;對各級領導人員進行遵守廉潔從業若干規定的學習和教育，在公司範圍內開展自查和整改，防止類似問題的發生。

2. 2012年12月至2013年，中國航信在會議費中列支演出費用、購買高檔禮品等與會議無關費用36.13萬元，購買高檔酒水10.42萬元。

整改情況:對上述問題中相關責任人，依紀依規嚴肅處理;要求各單位進一步嚴格落實中央八項規定精神，完善有關管理制度，對於領用公司禮品、接待用酒水等，明確領用部門和使用用途，並進行出入庫登記和簽字。

3. 2011年至2013年，中國航信一名管理人員報銷個人消費4.64萬元。

整改情況:該名管理人員在審計指出問題後，將個人消費金額全部上繳,並做了認真的檢討和自我批評。中國航信修訂了公司負責人、公司總部、公司所出資企業負責人《履職待遇、業務支出管理實施細則》等制度。

作者：澎湃新聞 姚曉嵐 綜合