證監會再出手長生生物稱其對子公司的陳述有誤導

摘要：今日證監會發布消息稱，2016年至2018年期間，證監會共處罰上市公司信息披露違法案件170件，罰款金額總計20，161萬元，市場禁入人數總計80人次，追責對象涉及董監高、大股東、實際控制人共計1202餘人次，共有113名責任人員被處以頂格罰款處罰，向公安機關移送涉嫌犯罪案件19起。四是所披露的信息存在誤導性陳述，如長生生物披露的子公司產品有關情況存在誤導性陳述，安碩信息披露的互聯網金融相關業務信息與事實不符，具有較大誤導性，萬家文化所披露的龍薇傳媒收購事項的確定性存在誤導性陳述，匹凸匹在未經營金融服務領域相關業務的情況下披露更名系列公告，誤導投資者對公司前景、公司價值的判斷等。

原標題：證監會：長生生物披露的子公司產品情況存誤導性陳述

中新網6月5日電據證監會網站消息，今日證監會發布消息稱，2016年至2018年期間，證監會共處罰上市公司信息披露違法案件170件，罰款金額總計20161萬元，市場禁入人數總計80人次，向公安機關移送涉嫌犯罪案件19起。同時提到上市公司信息披露違法行爲，例如：長生生物披露的子公司產品有關情況存在誤導性陳述，萬家文化所披露的龍薇傳媒收購事項的確定性存在誤導性陳述等。證監會指出，將繼續加大對上市公司信息披露違法行爲的執法力度。

今日證監會發布消息稱，2016年至2018年期間，證監會共處罰上市公司信息披露違法案件170件，罰款金額總計20，161萬元，市場禁入人數總計80人次，追責對象涉及董監高、大股東、實際控制人共計1202餘人次，共有113名責任人員被處以頂格罰款處罰，向公安機關移送涉嫌犯罪案件19起。

與此同時，證監會三年期間，共對10家次證券公司、17家次會計師事務所、4家次律師事務所、6家次評估機構作出行政處罰，罰沒金額高達2.75億元，對9名從業人員實施市場禁入，有效壓實了中介機構責任。

從上市公司信息披露違法行爲類型來看，主要包括以下幾種：一是財務欺詐行爲，如欣泰電氣爲騙取發行覈准，在發行申請文件中實施財務欺詐，虛減應收賬款3.81億元，虛增經營活動產生的現金流量2.41億元；部分上市公司開展重大資產重組過程中，交易標的爲謀取交易高對價實施欺詐，如九好集團虛增收入2.66億、虛構銀行存款3億，保千里電子通過虛假的意向性協議虛增評估值，金英馬隱瞞擔保事項等；大智慧、雅百特、金亞科技、昆明機牀等公司操縱定期報告財務報表，或在未滿足條件的情況下提前確認收入，或通過僞造合同、銀行單據、材料產品收發記錄、隱瞞費用支出等方式虛增利潤，或通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格等方式虛增收入，或通過虛構工程項目和貿易的方式虛增收入等。

二是未依法披露關聯關係及關聯交易，如方正科技未依法披露其與各經銷商之間的關聯關係及發生的432.8億元關聯交易，龐大集團未依法披露其與關聯方之間合計金額24.56億元的多筆關聯交易，華澤鈷鎳未依法披露關聯方非經營性資金佔用及合計金額54.14億元的關聯交易情況等。

三是未依法披露股東權益變動情況，如慧球科技未如實披露實際控制人對公司控制情況，匹凸匹未如實披露實際控制人變更事項，任子行未依法披露實際控制人代他人持有股份等。

四是所披露的信息存在誤導性陳述，如長生生物披露的子公司產品有關情況存在誤導性陳述，安碩信息披露的互聯網金融相關業務信息與事實不符，具有較大誤導性，萬家文化所披露的龍薇傳媒收購事項的確定性存在誤導性陳述，匹凸匹在未經營金融服務領域相關業務的情況下披露更名系列公告，誤導投資者對公司前景、公司價值的判斷等。

五是未依法披露重大事項，如成城股份未按規定披露合計金額7.08億元的商業承兌匯票情況，勤上股份未按規定披露收購項目中的投資意向書，寶利國際未如實披露簽署重大投資項目和建設項目合作備忘錄的事實及相關項目進展情況等。

證監會提到，部分上市公司在經營中急躁冒進，偏離主業，炒作熱點，加槓桿玩“跨界”，在經濟下行週期中業績變臉，是信息披露違法的重要誘發因素；現代公司治理文化發育不足，部分董監高合規意識淡薄，不能正確認識上市公司作爲公衆公司的社會責任及法定義務和董監高對於全體股東的信義義務，有的做慣“甩手掌櫃”，試圖以不知情、不專業、被隱瞞等理由作爲“免責盾牌”，期間共有37名董監高人員不服行政處罰決定提起訴訟，均以敗訴收場。

證監會指出，上市公司“一股獨大”現象仍較爲普遍，有的公司“三會”形同虛設，控股股東、實際控制人漠視中小股東權利，通過隱匿的不公允的關聯交易侵佔上市公司利益，或者不配合履行信息披露義務，侵犯中小股東知情權，有11.76%的案件存在控股股東、實際控制人指使違法的情形，一併受到嚴厲懲處；部分中介機構重市場份額，輕合規管理，激進擴張規模，開展證券業務怠於履責，甚至是翫忽職守，爲欺詐行爲的發生大開方便之門，挫傷了投資者對於中介行業的信心。

下一步，證監會將繼續加大對上市公司信息披露違法行爲的執法力度，促使上市公司及大股東講真話，做真賬，及時講話，牢牢守住“四條底線”，不披露虛假信息，不從事內幕交易，不操縱股票價格，不損害上市公司利益，各類中介機構歸位盡責，淨化市場生態，努力提升上市公司質量，鞏固好實體經濟“基本盤”，爲建設一個規範、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場保駕護航。