禍不單行：實控人剛遭10年市場禁入 ST瑞德又捲入1.86億訴訟糾紛
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原標題：禍不單行！實控人剛遭10年證券市場禁入，這家A股又捲入1.86億訴訟糾紛．．．
見習記者 楚深
A股上市公司ST瑞德近期可謂麻煩不斷。
7月17日晚間，ST瑞德公告稱，公司及相關當事人收到重慶證監局《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。這樣標誌着自2018年開始調查的信息披露違法違規一案“靴子落地”，其中公司被罰款60萬，實控人左洪波被處以10年證券市場禁入。
這還不算完，就在同一天，該公司公告顯示，其捲入涉案標的額達到1.86億元的債務訴訟糾紛中，被要求作爲擔保方承擔連帶清償責任。
值得注意的是，公司表示，前述擔保“是未經過公司內部正常審批流程的違規對外擔保事項”。
涉及多項問題
自證監會2018年對ST瑞德立案調查起算，直到本次處罰全部落地，已經過了兩年多時間。
2018年5月31日，奧瑞德光電股份有限公司（本文簡稱“ST瑞德”或“奧瑞德”）收到中國證監會的《調查通知書》，其中載明“因你公司涉嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，我會決定對你公司立案調查，請予以配合”。
在今年6月10日，該公司已披露《關於收到中國證券監督管理委員會重慶監管局〈行政處罰及市場禁入事先告知書〉的公告》，而到了7月17日晚間，正式的處罰落地。
具體來看，公告顯示ST瑞德存在以下違法事實：
一是定期報告中財務報表存在虛假記載；
二是未及時披露且未在相關定期報告中披露重大合同、重大債務違約及訴訟的情況；
三是未及時披露且未在相關定期報告中披露關聯方資金佔用及關聯交易的情況；
四是未及時披露且未在相關定期報告中披露對外擔保及訴訟的情況；
五是未在年度報告中披露關聯方提供擔保的關聯交易的情況。
其中，在財務報表虛假記載方面，ST瑞德及其子公司相關借款、擔保事項以及全資子公司哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司虛構向東莞市華星鍍膜科技有限公司銷售145臺3D玻璃熱彎機事項、虛構收回鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有限公司應收賬款事項，導致ST瑞德公開披露的2016年半年報、2016年年報、2017年年報、2018年三季報等橫跨多個年度共10份財務報告存在虛假記載，分別虛增當期利潤總額3621萬元至15627萬元不等。
實控人被處以10年證券市場禁入
針對上述違法行爲，重慶證監局認爲，ST瑞德違反了2005年《證券法》第六十三條“發行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”及第六十七條第一款“發生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時報告，並予公告，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律後果”的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行爲。
同時，ST瑞德時任董事、監事、高級管理人員違反2005年《證券法》第六十八條第三款關於“上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所被露的信息真實、準確、完整”的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負責的主管人員和其他直接責任人員”。
最終，重慶證監局決定：對ST瑞德責令改正，給予警告，並處以60萬元的罰款；對左洪波給予警告，兩責並罰處以90萬元罰款；對其餘14名責任當事人給予警告，並分處3萬至20萬元不等的罰款。以上罰款合計298萬元。
同時，重慶證監局決定，對ST瑞德實控人、時任董事長左洪波採取10年證券市場禁入措施。
捲入上億元訴訟糾紛
就在7月17日晚，ST瑞德還發布了另一條公告，該公司近日收到上海金融法院應訴通知書及舉證通知書，公告顯示其捲入了一起鉅額訴訟糾紛。
根據公告顯示，在該案中，上海新黃浦投資管理有限公司（以下簡稱“新黃浦公司”）爲原告，被告方爲北京耀萊投資有限公司（以下簡稱“耀萊公司”）、耀萊文化產業股份有限公司（以下簡稱“耀萊文化”）、奧瑞德、綦建虹、左洪波、褚淑霞、朱爽。
根據公告顯示，案件的基本情況如下：
2017年12月15日，新黃浦公司與上海愛建信託有限責任公司（以下簡稱“愛建信託”）簽訂《愛建耀萊單一資金信託信託合同》，約定新黃浦公司作爲委託人，愛建信託作爲受託人，成立“愛建耀萊單一資金信託計劃”，信託資金爲人民幣1億元，用於向耀萊公司發放1億元信託貸款。
就在同日，耀萊公司與愛建信託簽訂《愛建耀萊單一資金信託信託貸款合同》，約定愛建信託向耀萊公司提供1億元的信託貸款，貸款期限爲24個月，年利率爲15%，自第一個實際放款日起算。2017年12月19日，愛建信託向耀萊公司發放了1億元的信託貸款。
2017年12月16日，奧瑞德、左洪波分別與愛建信託簽訂《愛建耀萊單一資金信託保證合同》，約定奧瑞德、左洪波爲耀萊公司在《信託貸款合同》項下的債務提供連帶保證。並且，左洪波的配偶褚淑霞提供聲明函，以夫妻共同財產和其個人財產爲耀萊公司在《信託貸款合同》項下的債務提供連帶保證。
2019年9月4日，《信託合同》提前終止，愛建信託以原狀分配方式向新黃浦公司分配全部信託利益和信託財產，雙方簽訂《債權轉讓協議》《保證責任轉讓合同》，新黃浦公司受讓愛建信託在《信託貸款合同》及各《保證合同》項下的全部權益。在2019年12月18日貸款期限屆滿，耀萊公司未履行還款義務，構成違約。
新黃浦公司請求法院判令耀萊公司歸還包括貸款本金及相應利息、罰息等費用合計1.68億元（暫計到2020年6月28日），並請求判令奧瑞德、耀萊文化、左洪波、綦建虹、褚淑霞等對該等債務承擔連帶清償責任。
公司表示涉訴擔保
未經過內部正常審批流程
對於前述訴訟事項，ST瑞德在公告中表示，“本次訴訟涉及擔保是未經過公司內部正常審批流程的違規對外擔保事項，具體內容詳見公司於2019年4月17日披露的《關於債權申報結果的公告》”。
前述《關於債權申報結果的公告》顯示，該公司於2019年3月13日發佈了《奧瑞德光電股份有限公司關於通知債權人申報債權的公告》，愛建信託作爲唯一債權申報人進行了申報。
公告顯示，愛建信託提供的《愛建耀萊單一資金信託保證合同》顯示，公司作爲保證人於 2017 年 12 月 16 日與愛建信託簽署了金額爲人民幣 1 億元的保證合同，爲愛建信託與耀萊公司簽訂的《愛建耀萊單一資金信託合同》項下的債務向愛建信託提供連帶責任保證，期限爲保證合同生效之日至主合同約定的主債權履行期限屆滿之日後兩年
ST瑞德在前述公告中作出瞭如下三點表示：
1、經公司內部覈查，公司有權機構未審議過上述擔保事項，公司也未與如上單位有過資金或業務往來；
2、公司無法保證本次債權登記所收到相關材料的真實性、準確性和完整性，也無法確定其法律效力。本次登記行爲及登記結果，不代表公司承認上述的擔保事項，不構成法律意義上的當然承認，也不代表公司作出任何的清償承諾。
3、經公司向該申報人諮詢，目前該筆或有債權不涉及司法程序，合同尚未到期。若該筆或有債權提出訴訟或原借款人未能還款，則有可能對公司利潤產生負面影響，最終會計處理將以審計機構年度審計確認後的結果爲準。
值得注意的是，在前述重慶證監局對ST瑞德的行政處罰決定書中，曾提到相關擔保問題。
經查明，奧瑞德未及時披露於2017年9月與國都控股簽署《擔保協議》，爲國都控股認購雲南國際信託有限公司源盛恆瑞 17 號集合資金信託計劃15000萬元本金及收益提供連帶責任保證擔保及後續的訴訟事項；未及時披露於2017年 12 月與愛建信託簽署《愛建耀萊單一資金信託保證合同》，爲愛建信託與耀萊公司簽署的《愛建耀萊單一資金信託信託合同》的10000萬元債權及其利息等相關費用提供連帶責任保證擔保事項，導致公司部分定期報告中存在重大遺漏。
2019年度同比扭虧爲贏
公開資料顯示，ST瑞德主營業務爲藍寶石晶體材料、藍寶石製品的研發、生產和銷售；藍寶石晶體生長專用裝備、硬脆材料精密加工專用設備及3D玻璃熱彎設備的研發、設計、製造和銷售。目前主要產品爲藍寶石晶棒、晶片及其它藍寶石製品、藍寶石晶體生長專用裝備、硬脆材料精密加工專用裝備、3D玻璃熱彎機等。
定期報告顯示，ST瑞德2019年度淨利潤6714.03萬元，上年同期爲-17.4億元，同比扭虧爲贏，但扣非淨利潤-3.55億元。值得注意的是，該公司2019年度財報被會計師事務所出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告。
截至2020年7月17日收盤，ST瑞德股價報收1.46元，總市值17.9億元。
