原標題：董事長對抗監管執法：“我還怕你們不成！”今年強制退市第一股“玉石夢碎”細節曝光

來源：央視財經

1月13日，上交所正式對*ST金鈺作出終止上市決定。曾被視爲“翡翠第一股”的東方金鈺，成爲2021年第一隻被強制退市的股票，280億元市值灰飛煙滅。

而讓“翡翠第一股”“玉石夢碎”的正是它的財務造假。去年12月，*ST金鈺因虛構交易、連續2年半財務虛假記載收到上交所監管函；監管部門更是早在2019年年初，就盯上了這塊“瘋狂的石頭”。

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昔日“翡翠第一股”成今年強制退市首股

財務造假演繹“瘋狂的石頭”

△央視財經《經濟信息聯播》欄目視頻

2019年初，證監會決定對東方金鈺進行立案調查，公司高管拒不配合，態度惡劣，企圖逃避執法人員的調查。

東方金鈺時任董事長 趙寧：你有本事你去整啊，這個我還怕你們不成，不要再給我打電話。

第一次進場調查時，證監會調查人員就發現案件非常棘手。一方面東方金鈺高管態度惡劣、對抗執法。

另一方面，公司的主要存貨都是經過數量盤點的翡翠原石，並且原石屬於非標品，其價值較難判斷。那既然不能從存貨上進行突破，調查決定從另一個角度着手，那就是資金鍊條。

證監會東方金鈺案件調查人員：錢從東方金鈺自體出去，轉給東方金鈺的客戶，東方金鈺的客戶拿錢來購買東方金鈺的原石。

要確定違法事實，發現表面問題還不夠，還需要充分確實的證據爲支撐。雖然東方金鈺的公司總部在深圳，但涉及造假的孫公司在雲南，其辦事處甚至設在了中緬交界的一座未開發的小島上。

在人生地不熟的環境裏尋找人證、物證很難，而東方金鈺的管理層甚至還威脅恐嚇辦案人員，進一步加大了執法工作的難度。

證監會東方金鈺案件調查人員：我們去之前趙寧就跟我們說過，你們要注意安全，因爲那個已經是出關了，如果夜晚在那邊走，跟緬甸那邊賭石的還價，或者有口角的話，對方很容易會突然舉起槍朝你射擊。

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抽絲剝繭

東方金鈺財務造假證據確鑿

東方金鈺財務造假之所以備受各方關注，一方面是東方金鈺的公司管理層親自參與其中，而且數額十分驚人；另一方面，證監會調查人員的取證辦理過程中遇到意想不到的困難。

△央視財經《經濟信息聯播》欄目視頻

桌子上這厚厚一沓銀行流水，都是證監會調查人員一張一張找回來的證據。到底誰是東方金鈺的客戶？這些客戶到底存不存在？交易款項到底源自哪裏？爲了解決這些問題，證監會執法人員多次往返廣東、雲南各地進行取證，覈實衆多細節，在茫茫人海中，將人證物證蒐集歸案。

證監會東方金鈺案件調查人員：尋訪他們的難度很高，第一找不到人，可能只是在公司打短工，只留下了手機號碼，有的時候連領錢都是用現金，尋訪不到人；第二，尋訪到以後，與他們的溝通也存在困難，大部分人沒有接受過教育，可能連漢字都寫得很困難。

東方金鈺財務造假的事實，在執法人員的不懈努力下，一點點地浮出水面。

證監會東方金鈺案件調查人員：東方金鈺的客戶中，有一個名叫保生的人，出現在了東方金鈺的購銷合同中。我們通過對保生進行訪談，他確認了這些賬戶不是他本人操作，他也說自己從來沒見過那麼多錢，這些資金與他本人也沒有任何關係。

經證監會查明，2016年12月至2018年5月間，東方金鈺爲完成營業收入，在2016年虛增營業收入1.42億元，虛增營業成本4665萬元，導致虛增利潤總額9504萬元；

2017年又虛增營業收入近3億元，虛增營業成本超1億元，導致虛增利潤總額1.8億元，佔當年合併利潤表利潤總額的59.7%；

2018年，東方金鈺在半年報裏虛增營業收入1.2億元，虛增營業成本4100萬元，虛增應收賬款7720萬元，導致虛增利潤總額7900萬元，佔2018年半年報利潤總額的比例更是高達211.48%。

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東方金鈺被處罰

規範嚴管成常態

2020年9月，證監會對東方金鈺開出60萬元的罰單，並對趙寧等相關當事人處以數額不等的罰款，並採取5-10年不等的市場禁入措施。做出這樣的處罰又是基於什麼呢？

△央視財經《經濟信息聯播》欄目視頻

面對財務數據異常的調查和監管部門的問詢，東方金鈺多次利用“行業特殊性”“客戶不願意透露真實身份”等藉口來掩蓋真相。公司時任董事長趙寧還在調查和問詢過程中，對調查人員進行言語和人身攻擊，氣焰十分囂張。

東方金鈺時任董事長趙寧：你愛怎麼搞就怎麼搞，我今天就把話講在這。

從2019年1月立案，經過調查取證、事先告知、聽證會，到2020年9月最終下達處罰決定書，在長達1年多的時間裏，證監會調查人員與東方金鈺的管理層鬥智鬥勇，最終揭開了“翡翠帝國”的真實面貌。

這家造假無度的公司，在被揭開了虛假的面紗後，終於被擦亮眼睛的投資者所淘汰。

公開數據顯示，*ST金鈺從2020年11月25日至12月22日20個連續交易日，股票收盤價格都在一元之下。由此觸發了上交所規定的終止上市的情形。2020年10月9日，國務院印發了《關於進一步提高上市公司質量的意見》，把提高上市公司質量作爲重中之重，進一步規範發展資本市場。