原標題：爲委託貸款出具兜底協議 紅塔銀行被處罰

來源：華夏時報 

華夏時報 記者 傅碧霄 見習記者 盧夢雪 北京報道

近期，因承諾承擔委託貸款風險等事由，雲南紅塔銀行被罰35萬，這是2022年披露的首起委託貸款相關行政處罰。而近年來，銀保監會開出的委託貸款相關罰單呈增長趨勢。

委託貸款是商業銀行重要的表外業務之一，但近年來一直與影子銀行、規避監管等一系列金融貶義詞聯繫在一起。隨着國家不斷加強對銀行業貸款管理的監督力度，數據顯示，近年來委託貸款業務規模呈下降趨勢。

監管罰單增多

根據《貸款通則》、《商業銀行委託貸款管理辦法》等規定，委託貸款，是指委託人提供資金，由商業銀行（受託人）根據委託人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代爲發放、協助監督使用、協助收回的貸款，不包括現金管理項下委託貸款和住房公積金項下委託貸款。

值得注意的是，相關監管文件明確規定，商業銀行在辦理委託貸款相關過程中，“只收取代理手續費，不承擔信用風險。”

然而，記者從銀保監會網站獲悉，此次雲南紅塔銀行受罰，則是由於“爲委託貸款出具兜底協議，承諾承擔委託貸款風險”。

除紅塔銀行外，同時受罰的還有負有直接領導和直接經辦責任的兩名時任高管，三張罰單共計處罰65萬元，爲2022年委託貸款相關的首例處罰。

據《華夏時報》記者不完全統計，2021年銀保監會共對11個銀行進行委託貸款相關處罰，其中包括6家城商行、3家股份制銀行、兩家國有大行，事由以“違規收取委託貸款手續費”、“委託貸款資金來源審查不到位”、“資金用於限制性領域”等爲主。

記者發現，近年來，隨着國家不斷加強對銀行業貸款管理的監督力度，委託貸款相關罰單呈增加趨勢。

具體來看，2004-2016的12年間，銀保監會開出的涉及委託貸款的處罰信息僅有12單，且其中絕大部分都是向借款人收費。而2019-2021年3年間，相關罰單就達到了38張，其中2019年15張，2020年9張，2021年則達到了14張。

委託貸款規模下降

2018年印發的《商業銀行委託貸款管理辦法》對委託貸款的各方當事人職責進行了明確。

該規定表示，委託貸款業務是商業銀行的委託代理業務，商業銀行作爲受託人，按照權責利匹配原則提供服務，不得代委託人確定借款人，不得參與貸款決策，不得提供各種形式擔保；委託人應自行確定委託貸款的借款人，對借款人資質、貸款項目等進行審查，並承擔委託貸款的信用風險。

既然銀行不負責對委託貸款相關事務的審覈，不承擔委託貸款的信用風險，爲何委託貸款業務仍受到各方的青睞？銀行在其中作用幾何？

1月27日，相關業內人士向本報記者表示，銀行在委託貸款中的作用不可或缺，在把控借款的合規性、規範借款人信用管理、稅務申報優惠等方面有較爲明顯的優勢。

具體來看，在把控委託貸款的合規性方面，銀行對抵押物進行監管，在出現壞賬的情況下，銀行可以將相關抵押物進行處理；在信用管理方面，銀行可以查徵信，對借款人的信用管理更有威懾力。

此外，上述人士還提到，銀行的委託貸款能以貸款的實際利率進行稅務的申報，而企業非金融機構間的借款，通常是按照同檔期的銀行貸款基準利率進行申報，稅務上無法得到相應的優惠。

獨立經濟學家、財經評論員王赤坤則表示，銀行一方面可以爲資金端（資金方）、資產端（融資借款方）雙方的融資借款活動做交易安排。另一方面，銀行可以協助解決資金端（資金方）、資產端（融資借款方）雙方融資借款活動的信用管理和風控問題，並促進交易活動成功。

對於銀行來講，該項業務屬於表外業務，其作爲受託人，按照委託方確定的貸款對象和利率發放貸款，不承擔信用風險，不需計提撥備和資本。

2020年12月《金融監管研究》發佈的《中國影子銀行報告》顯示，2008年之後，委託貸款的規模持續快速增長。2009年初，委託貸款規模不到3萬億元，2010—2015年連續6年增速超過30%，多家股份制銀行2013年增速超過100%，2016年底規模猛增至13.97萬億元。

該報告指出，2008年之後，委託貸款異化爲銀行規避信貸標準的通道，業務完全由銀行主導，委託方和貸款對象都由銀行確定，銀行出具隱性擔保或抽屜協議，承擔信用風險，實際上並不是真正的“委託”。

隨着委託貸款信用風險、操作風險等不斷暴露，2016年底，中央經濟工作會議提出，要把防範化解金融風險放到更加重要的位置。隨後監管力度持續加大，2018年再出臺《商業銀行委託貸款管理辦法》對委託貸款進行專項整治。

監管收緊之下，治理效果如何？

2021年6月，中國人民銀行黨委書記、中國銀保監會主席郭樹清在對外發言中表示，金融系統堅定不移地整治脫實向虛現象，堅決降低內部槓桿率，同業理財、同業投資、委託貸款和信託通道業務持續減少，高風險影子銀行不斷收縮。

中國人民銀行發佈的2021年社會融資規模存量統計數據顯示，截至2021年末，委託貸款餘額爲10.87萬億元，同比下降1.6%；委託貸款餘額佔比3.5%，同比低0.4個百分點。