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3月5日晚間，*ST和佳發佈關於收到《行政處罰事先告知書》的公告。公告中披露，公司以及公司控股股東郝鎮熙及蔡孟珂、公司董事會祕書張曉菁、公司子公司珠海恆源融資租賃有限公司副總經理龔素明四人悉數領罰。（*ST和佳維權入口）

行政處罰事先告知書顯示，和佳醫療涉嫌信息披露違法違規遭證監局處罰。具體來看，處罰事由包含定期報告存在重大遺漏、定期報告存在虛假記載兩方面。

公司實控人多次佔用公司資金償還個人債務

公開信息顯示，截至 2021 年 12 月 31 日，郝鎮熙、蔡孟珂夫婦合計持有和佳醫療 21.25%的股 份，是和佳醫療實際控制人。經證監局查明，和佳醫療 2020 年以虛假融資租賃業務、員工借款的名義，對外劃轉近 5.02億元，用於償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。 此外，和佳醫療 2021 年上半年以員工借款 的名義，對外劃轉 超450萬元，用於償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。

證監局表示，和佳醫療上述行爲涉嫌違反《證券法》相關條例，未在 2020 年年度報告和 2021 年半年度報告中真實、準確、完整披露關聯方 資金佔用的情況，相關定期報告存在重大遺漏。

定期報告存在虛假記載

公告顯示，2020年度，*ST和佳對恆源租賃與7家項目公司的虛假融資租賃業務進行了財務記賬，導致*ST和佳2020年虛增收入3982萬元，佔2020年營業收入的4.28%，虛減2020年利潤572萬元，佔2020年歸屬於上市公司股東的淨利潤的-9.14%。

2021年度，*ST和佳通過虛假融資租賃業務虛增2021年收入6243萬元，佔2021年營業收入的8.51%，虛增2021年利潤705萬元，佔2021年歸屬於上市公司股東的淨利潤的-1.86%。

證監局表示，和佳醫療上述行爲涉嫌違反了《證券法》第七十八條、第七十九條的規定，未 在 2020 年年度報告、2021 年年度報告中真實、準確、完整披露當年度公司的營業 收入、利潤、淨利潤等信息，相關定期報告存在虛假記載。

據公告，證監局擬決定對珠海*ST和佳責令改正，給予警告，並處以罰款300萬元；對郝鎮熙給予警告，並處以罰款200萬元，；對蔡孟珂給予警告，並處以罰款150萬元；對張曉菁給予警告，並處以罰款70萬元；對龔素明給予警告，並處以罰款70萬元。共計罰款790萬元。

值得注意的是，*ST和佳還在公告中提示了公司當前面臨的其他風險。

*ST和佳表示，公司因 2021 年財務會計報告被亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合夥） 出具了無法表示意見的審計報告，根據《股票上市規則》相關規定，公司股票於 2022 年 5 月 5 日起被實施退市風險警示。目前，該種風險警示情形尚未消除。若公司 2022 年度出現《股票上 市規則》第 10.3.10 條規定的情形之一，公司股票將被終止上市。

此外，公司因控股股東存在非經營性佔用公司資金的情形，*ST和佳稱，經公司自查並委託會計師事務所覈查，截至2022年6月30日止，郝鎮熙非經營性佔用公司資金合計6.86億元。目前該情形尚未解決。

江蘇振澤律師事務所合夥人張雲律師表示，2022年1月最高法頒佈了關於證券訴訟的新司法解釋，新司法解釋取消了行政處罰作爲證券訴訟的前置條件。*ST和佳違規曝光後即有投資者提起了索賠訴訟，據悉，該案件珠海中院此前已經一審開庭，截至目前尚未下達一審判決，預計證監會的正式行政處罰下達後將會推進案件的進度。

（本文觀點提供律師：江蘇振澤律師事務所合夥人張雲律師，不代表新浪財經的觀點。張雲律師，江蘇振澤律師事務所合夥人，法學碩士，對證券金融類法律有着深入研究，從事證券訴訟多年，積累大量爲投資者勝訴獲賠案例）