12月21日，2023中國公司治理50人論壇暨第十二屆財經中國V論壇在北京舉行。中國上市公司協會會長宋志平在致辭中表示，沒有好的公司治理，就不可能有好的上市公司。

中國上市公司協會會長宋志平

強化公司治理是提高上市公司質量的基礎工程

宋志平表示，上市公司質量內涵豐富，包括經營效益、會計基礎、治理能力和信息真實等方面，其中公司治理是基礎。公司治理機制所要求的框架齊備、制度完善和運行規範等是上市公司高質量發展必不可少的要素。強化公司治理是提高上市公司質量系統工程中的一項基礎性工作。

一是規範的公司治理是上市公司持續健康發展的重要保障。實踐證明，出問題出風險的公司，歸根到底是公司治理有問題。公司治理最大的核心就是相互制衡機制，通過“三會一層”的協調運作，確保公司制度有效運行。上市公司治理的規範水準直接決定着上市公司的質量，只有內控健全、治理有效的企業才能在激烈的市場競爭中立於不敗之地。

二是完善的公司治理是資本市場功能有效發揮的內在要求。上市公司是資本市場健康發展的基石，是資本市場經濟“晴雨表”功能發揮的重要載體。沒有好的公司治理，就不可能有好的上市公司，更不可能有好的資本市場。現代企業制度的一個基本特徵就是所有權和經營權相分離。只有完善的公司治理，才能解決經營者激勵與約束不相容問題，督促經營者忠實地執行職務，激勵經營者爲全體股東利益勤勉盡責，從而堅定投資者信心，並“用手、用腳投票”，將資金投入資本市場，充分發揮資本市場配置資源、資產定價和緩釋風險的重要作用。公司治理的整體水平決定着上市公司的質量，關係資本市場的發展和未來。

三是良好的公司治理是防範金融風險的有力抓手。2008年國際金融危機後，國際社會對金融危機成因中的公司治理因素進行了深刻反思。經合組織（OECD）對《OECD公司治理原則（2004）》進行了大幅修改。目前，《OECD公司治理原則》既是全球公司治理的基準，也是金融穩定理事會採用的促進金融系統穩健的核心標準。2018年，爲進一步規範上市公司運作，提升上市公司治理水平，證監會修訂了《上市公司治理準則》共98條。從國內來看，在市場整體向好時，上市公司潛在問題容易被掩蓋，但形勢變化時，問題和風險開始暴露，其根源都與公司治理相關。證監會主席易會滿指出，圍繞全面貫徹中央金融工作會議精神，要加快建設安全、規範、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。良好的公司治理，強化內部控制，增強上市公司整體抗風險能力是安全的資本市場的重要基礎。

發揮中上協自律管理的陣地功能 推動提升公司治理水平

宋志平指出，近年來，監管機構圍繞公司治理做了大量工作，推動強化公司治理內生動力，健全公司治理制度規則，構建公司治理良好生態。2020年，《國務院關於進一步提高上市公司質量的意見》出臺後，證監會於2020年底開展了爲期兩年的上市公司治理專項行動。2022年底又制定了新一輪推動提升上市公司質量三年行動方案（2022-2025），都把提升公司治理水平放在非常重要的位置。

根據證監會的工作部署，在廣大上市公司的支持與配合下，中國上市公司協會作爲全國性的上市公司自律組織，圍繞“提高上市公司質量”的主線，積極開展公司治理自律管理以及獨立董事制度改革有關工作。

一是規範公司治理，強化公司治理內生動力。根據上市公司治理專項行動相關工作部署，開展公司治理最佳實踐創建活動，提煉總結有代表性、有特色和推廣價值的實踐做法，編寫《中國上市公司治理報告》，引導上市公司對標對錶。開展董事會祕書履職評價工作，探索建立公司治理評價體系，促進公司治理成效提升。打造監管類和服務類培訓體系，強化“關鍵少數”法律意識和責任風險意識，同時圍繞註冊制、信息披露、企業合規等開展系列培訓，促進上市公司治理能力和關鍵少數履職能力提升。

二是踐行貫徹新發展理念，構建ESG工作體系。服務“碳達峯”“碳中和”等國家重大戰略，協會陸續舉辦了ESG國際準則培訓、ESG評級及ESG投資主題沙龍、ISSB準則研討會等活動，幫助上市公司瞭解最新的準則和評級要求。依託中國上市公司協會ESG專業委員會組織開展調查研究、倡導最佳實踐、配合監管部門制定規則等工作。11月在京召開首屆中國上市公司可持續發展大會，會上發佈了中國上市公司協會年度ESG系列研究成果，包括《中國上市公司ESG發展報告》《中國上市公司ESG行業報告》和《中國上市公司ESG最佳實踐案例2023》等，全面展示上市公司ESG工作實踐及趨勢，爲相關市場主體提供參考。

三是貫徹落實獨立董事制度改革要求。今年4月，國務院辦公廳印發《關於上市公司獨立董事制度改革的意見》，獨立董事制度迎來22年來的首次重大改革。證監會於8月4日印發《上市公司獨立董事管理辦法》。中國上市公司協會全過程、深度參與改革工作。開發上線全市場統一的獨立董事信息庫，爲獨立董事制度改革落地提供基礎設施支持；開展獨立董事履職評價及相關自律規則制定工作，推動形成科學規範的獨立董事自律管理體系。明年開始將正式開展全市場獨董履職評價工作。另外，按照證監會工作部署，中國上市公司協會將發佈《上市公司獨立董事職業道德規範》，同時推進《上市公司獨立董事履職指引》修訂工作。

宋志平表示，中國上市公司協會將繼續深入貫徹中央金融工作會議精神，落實好證監會決策部署，堅持服務初心，主動融入工作大局，進一步強化自律管理能力，不斷提升公司治理自律管理的系統性、協調性、有效性，推動上市公司高質量發展再上新臺階。（中新經緯APP）