出品 | 財銀社

文章 | 五七

導語：近年來，蘇州銀行高管更替頻繁，營收增速下滑，內控缺失罰單不斷，撥備覆蓋率高達524.13%，貸款遷徙率不斷激增，作爲城商行第一梯隊優等生的蘇州銀行，到底發生了什麼？

俗語說，鐵打的硬盤流水的兵，但蘇州銀行最近的水流的卻太過頻繁，僅今年以來，蘇州銀行便有行長助理、證券事務代表以及董事會祕書三位高管，或出走或更替。

根據蘇州銀行發佈的臨時公告顯示，1月11日，任巨光辭去該行行長助理職務，辭任後仍擔任該行副調研員職務；1月30日，證券事務代表周寅生辭職；同一天董祕李偉因工作變動原因辭去董事會祕書職務，由朱敏軍接任該職，辭任後李偉繼續擔任執行董事、副行長職務。

但李偉的董祕一職是在1月25日纔剛剛由國家金融監督管理總局江蘇監管局覈准通過的，僅僅覈准不到一週，李偉便匆匆辭任。

2023年，蘇州銀行便開啓了這一輪的人事變動，其中：

4月10日，蘇州銀行迎來新任董事長崔慶軍；

7月25日，蘇州銀行一名董事、兩名獨董任職資格獲批；

9月25日，蘇州銀行監事會主席楊建清因年齡原因辭職；

9月26日，沈琪接替楊建清當選蘇州銀行監事會主席；

9月27日，蘇州銀行副行長魏純辭職；同時，聘任貝灝明、薛輝兩名新副行長；

10月16日，王強獲監管批准任蘇州銀行行長一職，此前爲該行執行董事、副行長（代行行長職責）。

衆所周知，穩定的管理團隊對於公司的經營起到決定性的作用，蘇州銀行高管頻繁變更的苦果也直接體現在其財報上。

根據蘇州銀行2023年三季度財報顯示，截止2023年9月30日，蘇州銀行實現營收91.88億元，同比增長1.81%，但增速已來到近4年最低點。

不僅如此，蘇州銀行第三季度營收出現了罕見的下滑，實現營收29.18億元，同比下滑4.96%。雖然蘇州銀行在財報裏並無說明營收同比下降原因，但不難看出，與三季度零售金融、房地產風險以及地方政府債務問題持續擠壓銀行營收有一定關係。

此外，值得注意的是，蘇州銀行的撥備覆蓋率今年三季度並未延續上半年下降趨勢，較6月末有所回升，達到524.13%。

財政部曾在2019年9月發佈的《金融企業財務規則（徵求意見稿）》中針對貸款損失準備計提方面提出的規定：

“以銀行業金融機構爲例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準爲150%，對於超過監管要求2倍的，應視爲存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配”。

蘇州銀行在2020年至2022年間，撥備覆蓋率分別爲，，蘇州銀行撥備覆蓋率爲291.74%、422.91%、530.81%。雖然在2023年三季度有所下滑至524.13%，但仍超過要求近3.5倍。

此外，還有一項數據值得關注，由於總資產規模增加，蘇州銀行不良貸款率較年初下降4個BP至0.84%，但不良貸款餘額較年初增加2.3億元至24.36億元。而蘇州銀行的貸款遷徙率上升則更加引入注目。

數據顯示，2023年前三季度，蘇州銀行的正常類貸款遷徙率、關注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和疑類貸款遷徙率分別爲 0.78%、14.04%、48.87%、86.93%。而2022年末這些數據分別爲0.40%、12.79%、36.99%、20.82%。

貸款遷徙率是商業銀行信貸資產質量的直接反映，是評價商業銀行信貸經營管理水平高低和客觀反映銀行經營成果的重要依據。

以上數據與其亮眼的盈利能力形成了鮮明對比，前三季度，蘇州銀行實現淨利潤39.21億元，比上年同期增長6.81億元，增幅21.03%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤37.62億元，同比增長6.62億元，增幅21.36%。增長背後，得益於減少計提信用減值損失和投資收益增加。

據悉，蘇州銀行的信用減值損失爲13.24億，同比下降37.95%；實現投資收益13.81億元，同比增長26.78%。其中，信用減值損失減少主要系發放貸款和墊款信用減值損失減少。

通過對比不難看出，蘇州銀行的盈利能力，能力或許需要推敲。其中，減少計提信用減值損失和投資收益增加等相對“靈活”的數據，就被指可能存在“水份”。

有業內人士分析認爲，在營收出現負增長之外，蘇州銀行的實際盈利能力，也十分令人擔憂。例如，受經濟宏觀因素的影響，銀行業淨息差整體下滑已是大勢所趨。

而前三季度，影響蘇州銀行利息收入的淨息差同樣在下滑。要知道，蘇州銀行的營收主要由利息淨收入和非息收入兩部分構成。而其利息淨收入佔比高達88.72%。因此，淨息差的下降，對其該項收入以及對應利潤的影響不言而喻。

財報顯示，前三季度蘇州銀行淨息差較上半年下降0.3%至1.71%。而2023年前三季度，蘇州銀行生息資產收益率爲4.07%，相比上年年底下滑0.16%，該下降幅度，甚至在江浙滬地區銀行中僅次於張家港行，排名第二。

實際上，對比同行，蘇州銀行無論營收增速，還是淨息差，一直低於江浙滬城商行平均值。據蘇州銀行及行業數據顯示，2023年第三季度蘇州銀行的營收增速，在江浙滬地區僅排名第8，且相比2023年中期下降一位；並且與第7名浙商銀行增速相差超過2%。

而2020年-2022年以及2023年前三季度，蘇州銀行的淨息差分別爲2.22%、1.91%、1.87%、1.71%；同期，江浙滬地區城商行平均值分別爲2.28%、2.17%、2.07%、1.79%。

作爲城市商業銀行中的實力玩家之一，蘇州銀行是一個話題性很強、媒體活躍度很高的商業銀行之一。這家銀行的優勢在於，其資產規模增長平穩、抗風險能力相對較強。

但是，其不足也十分明顯。那就是內部管理層動盪不安，業績增長逐漸顯出疲態。與此同時，由於蘇州銀行在內部控制、規範化經營等方面存在疏忽，因此也經常因違規被罰而帶來經濟損失，而且，蘇州銀行的品牌形象也因此受損。

加上蘇州銀行營收增長放緩、資本充足率下滑等問題由來已久，說明此類問題並沒有找到很好的解決方案，因此都是蘇州銀行難以擺脫的焦慮。而蘇州銀行未來的發展，或許亟待轉型，從而找準目標有的放矢。

下個月即將發佈的2023年年報，或許將爲我們揭曉其中的答案。