連續三年業績下滑，華林證券屢受突發事項拖累。

4月7日晚間，華林證券發佈公告稱，近日收到拉薩市稅務局稽查局發出的《稅務處理決定書》，要求公司補繳2018年至2021年期間企業所得稅2932萬元，並承擔滯納金。公司補繳上述稅款及滯納金將計入2024年當期損益，預計將影響公司2024年度歸屬於上市公司股東的淨利潤約4732萬元。

對於本次公司應補繳稅事項，華林證券表示，系因相應地方稅收優惠政策在前期未有明確的適用細則，公司對政策理解存在偏差，經拉薩市稅務局稽查局確認，公司需對已享受的部分減免稅額予以補繳。

此前3月18日，因涉及 "紅博會展信託受益權資產支持專項計劃"仲裁賠款事項，華林證券發佈2023年度業績預告修正公告，預計2023年歸母淨利潤同比下降92.04%~94.62%。

除受訴訟賠款、補繳稅款影響外，華林證券主營業務發展也並不順利，其資管業務於今年1月遭到西藏證監局處罰，暫停新增私募資產管理產品備案六個月。

2023年淨利潤預計下滑超90%

近期連續的突發事件，對華林證券無疑是"雪上加霜"。

此前下修2023年業績預告，事涉與大連銀行的一起仲裁案。華林證券公告顯示，2022年5月，大連銀行因對"紅博會展信託受益權資產支持專項計劃"違約責任存在爭議，對華林證券提起仲裁，根據仲裁結果，公司需償還申請人大連銀行的本金損失2.28億元，並承擔大連銀行律師費、仲裁費等，上述裁決所涉款項合計約2.3億元。

華林證券表示，公司已按照相關流程，向上海國際仲裁中心提出異議。同時，公司已向案涉強制執行的受理法院拉薩市中級人民法院申請中止執行。

此外，華林證券對上述專項計劃項下底層資產的處置具有優先受償權，但截至2023年12月31日，該補償事項尚不滿足資產的確認條件，暫不能確認爲資產。因此，公司需對2023年度淨利潤進行調減。

根據2023年度業績預告修正公告，此前預計2023年歸屬於上市公司股東的淨利潤爲1.72億元～2.18億元，調整後預計實現歸屬於上市公司股東的淨利潤2500萬元～3700萬元，同比下降92.04%~94.62%。

在此之前，華林證券業績已連續兩年下滑。2021年-2022年，華林證券分別實現歸母淨利潤4.84億元、4.65億元，分別同比下滑40.46%、3.94%。

業務受限，今年業績增長將繼續承壓

近幾年，華林證券業績連續下滑，高管團隊也頻繁生變。去年下半年，華林證券先後經歷了公司高層人事變更以及組織架構調整。

新任CEO朱松上任後，撤銷了自2021年實行的"部落制"，將原先的"財富部落"更名爲"財富客戶部"、"資管部落"更名爲"資產管理部"；同時，新設"科技運營部"、"金融市場部"等，對相關業務職能進行整合。

公司正處在新一輪調整期，去年稍有好轉的資管業務卻遭到了監管處罰。今年1月29日，因私募資產管理業務存在問題，公司內控不完善，西藏證監局對華林證券採取責令改正並暫停新增私募資產管理產品備案6個月（爲接續存量產品所投資的未到期資產而新發行的產品除外，但不得新增投資）的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。

華林證券主要存在以下問題：一是存在個別資管產品投資最終投資者的關聯債券，具有通道業務特徵；二是投資標的、交易對手備選庫管理不完善；三是交易系統風控指標設置存在缺陷；四是非標投資存續期管理存在不足；五是信息披露存在遺漏；六是關聯交易管控機制不健全；七是人員及薪酬管理機制不健全。

從業績上看，資管業務是華林證券去年唯一還在增長的業務板塊。截至2023年前三季度，公司資管業務淨收入0.39億元，同比增長40.19%，其餘各項主營業務均不同程度下滑。另外，經紀業務仍是公司營收主力軍，實現淨收入3.29億元，同比下滑21.28%。

在行業競爭加劇的背景下，業務受限、補繳稅款將對華林證券今年業績增長帶來不少壓力。

（文章來源：第一財經）