摘要：中證網訊（記者昝秀麗）新證券法將於3月1日正式施行，中國人民大學法學院教授劉俊海2月24日在接受中國證券報記者採訪時表示，爲保障新證券法落地施行，實現良法治市，當務之急各市場主體應當對照新證券法的規定，做好相應的“立改廢釋”工作。”劉俊海指出，要抓緊清理與證券法不一致的行政法規、部門規章與自律規則，並及時做好“立改廢釋”工作。

原標題：劉俊海：新證券法實施在即 各市場主體應做好“立改廢釋”工作

作者：昝秀麗

中證網訊（記者昝秀麗）新證券法將於3月1日正式施行，中國人民大學法學院教授劉俊海2月24日在接受中國證券報記者採訪時表示，爲保障新證券法落地施行，實現良法治市，當務之急各市場主體應當對照新證券法的規定，做好相應的“立改廢釋”工作。

做好“立改廢釋”工作

“爲確保新證券法落地生根，監管部門、自律機構、上市公司與中介機構必須嚴格按照理性自治、嚴格自律、規範執法、公正司法的理念，消除分歧，凝聚共識。”劉俊海指出，要抓緊清理與證券法不一致的行政法規、部門規章與自律規則，並及時做好“立改廢釋”工作。“立改廢釋”即立新規、改舊規、廢除與新證券法牴觸的規則，並根據新證券法精神解釋有關規則。

劉俊海強調，資本市場改革首先要在法治軌道上有序推進，要胸懷對法治的信仰與敬畏之心，逐條兌現新證券法內容。他認爲，新證券法從總則到附則共14章，整體體現了深化改革、服務實體經濟、提高上市公司質量、保護公衆投資者權益、提高資本市場透明度和公平度的基本要求，是一部投資者友好型的資本市場基礎性法律。改革的主旋律要讓新證券法的每一個法律條文和立法理念都能夠落地生根，不能束之高閣，淪爲具文。應進一步考慮如何讓市場主體各方能夠各行其道、各得其所，切實打造誠實信用、公平公正、多贏共享、包容普惠、風清氣正、海晏河清的資本市場生態環境。

“上市公司應按照新證券法要求，升級公司章程，完善治理體系，加強合規建設，嚴格信息披露、善待投資者，避免風險敞口；證券公司、基金管理公司、資產評估機構、會計事務所與律師事務所等機構要自我加壓，歸位盡責、誠實守信、勤勉盡責；交易所與行業協會要改版自律規則，提升自治水平；監管部門應依法監管、規範執法、嚴格執法，實現放管結合、寓管於服。”劉俊海指出。

有序推進註冊制改革

“註冊制改革是一個循序漸進的過程，新證券法也授權國務院對證券發行註冊制的具體範圍、實施步驟進行規定，爲有關板塊和證券品種分步實施註冊制留出了必要的法律空間。”劉俊海認爲，新政策的推行有如小馬過河，要積極穩妥有序推進。註冊制改革的相關制度在推廣前，草案需在網上公開徵求公衆意見並反饋採納與否的結果與理由，這有助於釋放部分不穩定情緒，有效化解風險，穩定投資預期。

關於市場關心的發審委制度改革，劉俊海認爲，發審委是覈准制下的歷史產物，發審委的歷史成績值得肯定。但按照主體法定與職權法定原則，原證券法即將廢止，新證券法將於3月1日生效，發審委制度運行已沒有上位法依據，應儘快取消。爲實現平穩過渡，應確立“新老劃斷”時點，發審委已受理業務仍需履行職責，站好最後一班崗。順應放管服的改革要求，劉俊海建議，應加強監管機構智庫與顧問制度建設。

劉俊海提到，監管部門應當抓緊研究起草在各個板塊依法全面平等有序推行註冊制改革的規章制度。主板、中小板、創業板的註冊制規則應以科創板註冊制改革文件作爲藍本，綜合考慮主板、中小板、科創板的特殊性，重點聚焦研究不同板塊註冊制改革的特殊性，把新證券法的精神融入其中。

強化中介機構責任

劉俊海指出，新證券法出臺實際上加重了會計事務所的責任。中注協作爲會計師事務所的自律機構，在自我教育、自我管理、自我約束、自我發展方面肩負着重責大任。建議最高法在修改完善相關的會計師事務所民事責任司法解釋時充分徵求會計師事務所的意見，實現開門釋法、民主釋法。

劉俊海認爲，司法解釋首先是投資者友好型的司法解釋，才能提升我國註冊會計師行業的公信力。一定要讓違背註冊會計師行業規則、執業準則的害羣之馬付出沉重代價。同時，也要加強對會計事務所從業人員的教育、約束和監管。要界定好各自的角色定位。審計機構不只是上市公司的受託人，更是廣大公衆投資者的受託人，因此要對公衆投資者誠實守信、勤勉盡責。建議司法解釋把這一法律邏輯與法律關係寫清楚、寫精準，這也是促進新時代注會行業高質量發展的顛覆性創新理念。

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